Новый закон ОАЭ против отмывания денег: что изменилось для компаний в 2026 году

Короткий ответ. С 14 октября 2025 года в ОАЭ действует новый базовый закон о противодействии отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения — Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года, а с 14 декабря 2025 года — его исполнительный регламент, Решение Кабинета министров № 134 от 2025 года. Прежний закон № 20 от 2018 года и его регламент (Решение Кабинета министров № 10 от 2019 года) отменены полностью. Для обычной компании в ОАЭ это означает пять практических изменений: новую категорию поднадзорных лиц, новый порог в 11 000 дирхамов, обязательное предварительное согласование комплаенс-офицера с надзорным органом, прямой запрет акций на предъявителя и новую нижнюю границу административного штрафа — 10 000 дирхамов вместо прежних 50 000.

Важно. Отмена закона № 20 от 2018 года не обнулила подзаконные акты. Пункт 3 статьи 41 нового декрет-закона прямо сохраняет в силе регламенты, решения и циркуляры, изданные на основании прежнего закона, — в части, не противоречащей новому закону, и до момента их замены. Поэтому Решение Кабинета министров № 74 от 2020 года (целевые финансовые санкции), Решение № 109 от 2023 года (процедуры по бенефициарному владельцу) и Решение № 71 от 2024 года (административные штрафы для DNFBP) продолжают применяться — при том что часть из них ссылается на уже отменённые нормы. Решение № 132 от 2023 года держится на той же цепочке косвенно: его преамбула ссылается не на закон 2018 года, а на Решение № 109 от 2023 года, которое сохраняется пунктом 3 статьи 41. Это не теоретическая тонкость: именно по этим актам выписываются штрафы.

Девять фактов, которые нужно знать до чтения остального текста.

•          Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года издан 30 сентября 2025 года, опубликован в Официальной газете № 808 от 30 сентября 2025 года и вступил в силу 14 октября 2025 года — через две недели после публикации, как предписывает его статья 42.

•          Решение Кабинета министров № 134 от 2025 года издано 29 октября 2025 года, опубликовано в Официальной газете № 811 от 14 ноября 2025 года и вступило в силу 14 декабря 2025 года — через 30 дней после публикации по статье 71.

•          В новом законе 42 статьи против 35 нумерованных статей прежнего закона, а с учётом вставленных поправками статей 16 BIS, 25 BIS и 26 BIS — против 38 статейных единиц; слова «финансирование незаконных организаций» в названии заменены на «финансирование распространения оружия массового уничтожения».

•          Административный штраф теперь составляет от 10 000 до 5 000 000 дирхамов за каждое нарушение(статья 17 нового закона) против прежних 50 000 – 5 000 000 дирхамов.

•          Штраф для юридического лица за отмывание денег, финансирование терроризма или финансирование распространения вырос до 5 000 000 – 100 000 000 дирхамов или стоимости преступного имущества, если она больше (статья 27), против прежних 500 000 – 50 000 000 дирхамов.

•          Операторы коммерческих азартных игр впервые включены в перечень определённых нефинансовых предприятий и профессий с порогом в 11 000 дирхамов на единичную или связанные операции (подпункт 1 статьи 3 Решения № 134).

•          Порог должной осмотрительности в 55 000 дирхамов по разовым операциям теперь адресован финансовым учреждениям, а порог в 3 500 дирхамов для поставщиков услуг в сфере виртуальных активов перенесён в основную статью о должной осмотрительности (пункты 2 и 3 статьи 7 Решения № 134); по существу этот порог для них не новый.

•          Запрет инструментов на предъявителя прямо распространён на сами акции и на любые неотслеживаемые аналоги, а выпущенные ранее подлежали конвертации в именные в течение 30 рабочих дней с даты публикации регламента (пункт 4 статьи 38 Решения № 134); варранты на предъявителя были запрещены и прежним регламентом.

•          Надзорный орган обязан требовать предварительного согласования комплаенс-офицера (пункт 18 статьи 49 Решения № 134); по прежнему регламенту такое согласование было правом надзорного органа и оформлялось через Подразделение финансовой разведки.

Ниже — разбор по каждому блоку обязанностей, с точными ссылками на статьи и с разграничением того, что действительно изменилось, и того, что лишь переехало из одного акта в другой.

Что именно изменилось и с какой даты

Изменилась вся нормативная пара: и закон, и исполнительный регламент. Прежняя конструкция «Федеральный декрет-закон № 20 от 2018 года + Решение Кабинета министров № 10 от 2019 года» заменена на «Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года + Решение Кабинета министров № 134 от 2025 года». Это не поправка к существующему закону, а новый закон, отменяющий прежний.

Две даты вступления в силу различаются, и это важно для оценки любой операции 2025 года.

Сам закон действует с 14 октября 2025 года. Статья 42 предписывает публикацию в Официальной газете и вступление в силу через две недели после публикации; публикация состоялась 30 сентября 2025 года в Официальной газете № 808.

Исполнительный регламент действует с 14 декабря 2025 года. Статья 71 Решения № 134 предписывает вступление в силу через 30 дней после публикации; публикация состоялась 14 ноября 2025 года в Официальной газете № 811, хотя само решение издано 29 октября 2025 года.

Между 14 октября и 14 декабря 2025 года действовал переходный период, в котором новый закон уже применялся, а детализирующие нормы брались из старого регламента № 10 от 2019 года — на основании пункта 3 статьи 41 нового закона, сохранившего подзаконные акты прежнего закона в силе до их замены.

Полные тексты обоих актов опубликованы на федеральном законодательном портале: Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года и Решение Кабинета министров № 134 от 2025 года. Текст закона продублирован в нормативном сборнике Центрального банка ОАЭ со статусом «в силе» и той же датой — 14 октября 2025 года.

Английский текст на портале не является официальным. Дисклеймер портала прямо указывает: при толковании и применении следует обращаться к оригинальному арабскому тексту, и в случае расхождения арабский текст имеет приоритет. Это существенно там, где английский перевод допускает два прочтения, — ниже такие места отмечены отдельно.

Что отменено, а что продолжает действовать

Отменены два акта целиком: Федеральный декрет-закон № 20 от 2018 года и Решение Кабинета министров № 10 от 2019 года. Первый отменён пунктом 1 статьи 41 нового закона, второй — статьёй 70 Решения № 134. Остальные акты антиотмывочного контура сохраняют силу не безусловно: пункт 2 статьи 41 закона и статья 70 регламента отменяют любое положение, противоречащее новым нормам, поэтому уцелевшие акты действуют лишь в части, не вступающей в противоречие с законом № 10 от 2025 года и Решением № 134 от 2025 года.

Цепочка изменений, приведшая к нынешней редакции, выглядит так — и она важна, потому что многие публикации, включая руководства самих регуляторов, до сих пор описывают промежуточные звенья как действующее право.

Высший комитет и Национальный комитет не являются нововведением закона 2025 года, и даже не нововведением поправок 2024 года. Национальный комитет был создан статьёй 11 самого закона № 20 от 2018 года, и уже она предусматривала председательство Управляющего Центрального банка. Высший комитет по надзору за национальной стратегией существовал как минимум к ноябрю 2023 года: пункт 2 статьи 21 Решения Кабинета министров № 109 от 2023 года прямо возлагает на министра обязанность представлять ему отчёт. Новизна статьи 12 закона № 10 от 2025 года ограничена тем, что Высший комитет теперь прямо отнесён к Президентскому двору, а статьи 13 – 15 описывают Национальный комитет и его Генеральный секретариат подробнее, чем прежние статьи 11 и 12. Последовательность изменений подтверждает раздел «Понимание закона» на сайте Подразделения финансовой разведки ОАЭ.

Перечень действующих актов подтверждён самим надзорным органом. Страница «Законодательство о финансовых преступлениях» Министерства экономики и туризма ОАЭ перечисляет ровно шесть инструментов: закон № 10 от 2025 года, Решение № 134 от 2025 года, Решение № 74 от 2020 года, Решение № 109 от 2023 года, Решение № 132 от 2023 года и Решение № 71 от 2024 года.

Новое решение Кабинета министров о нарушениях и административных штрафах по статье 39 нового закона на 15 сентября 2026 года не опубликовано на федеральном законодательном портале и не значится в перечне действующих актов Министерства экономики и туризма. Статья 39 предписывает Кабинету министров издать такой акт по предложению министра финансов и после согласования с надзорным органом. Пока он не издан, действует Решение № 71 от 2024 года — при том что его статья 1 определяет термины через отменённое Решение № 10 от 2019 года, а приложение ссылается на его статьи. Практический вывод: штрафные составы применяются, а их нормативные отсылки требуют перевода на новую нумерацию.

Кто подпадает под закон: четыре круга поднадзорных лиц

Закон адресован четырём группам: финансовым учреждениям, определённым нефинансовым предприятиям и профессиям (DNFBP), поставщикам услуг в сфере виртуальных активов (VASP) и некоммерческим организациям. Три из четырёх групп декрет-закон определяет через отсылку к исполнительному регламенту, и конкретные перечни видов деятельности содержатся в статьях 2, 3 и 4 Решения № 134 от 2025 года. Некоммерческие организации определены иначе — непосредственно в статье 1 самого закона, через признаки организованной группы продолжительного характера, действующей определённый или неопределённый срок и не преследующей цели извлечения прибыли и собирающей, получающей или расходующей средства на благотворительные, религиозные, культурные, образовательные, социальные цели, цели солидарности и иные цели благотворительного характера; их обязанности установлены статьёй 34 регламента.

Финансовые учреждения — это тринадцать поименованных видов деятельности плюс открытый пункт.Статья 2 Решения № 134 перечисляет приём депозитов, кредитование, финансовый лизинг (кроме лизинга потребительских товаров), услуги по переводу денег или ценностей, выпуск и обслуживание платёжных средств, гарантии и финансовые обязательства, торговлю инструментами денежного и валютного рынка и товарными фьючерсами, участие в выпуске ценных бумаг, управление фондами и портфелями, ответственное хранение и администрирование денежных средств или ликвидных ценных бумаг от имени третьих лиц, иные операции по инвестированию, управлению или распоряжению средствами от имени третьих лиц, страхование жизни и инвестиционное страхование, обмен валюты. Четырнадцатый подпункт позволяет надзорному органу по согласованию с Национальным комитетом добавить любой иной вид финансовой деятельности.

Определённые нефинансовые предприятия и профессии — это пять поименованных категорий плюс открытый пункт, и состав изменился.

Поставщики услуг в сфере виртуальных активов — это пять видов деятельности. Статья 4 Решения № 134 называет обмен виртуальных активов на фиатные валюты, обмен одних виртуальных активов на другие, перевод виртуальных активов, хранение или администрирование виртуальных активов либо инструментов контроля над ними, оказание финансовых услуг или ведение деятельности, связанных с предложением или продажей виртуальных активов эмитентом, либо участие в них. Шестой подпункт снова открытый.

Ключевое практическое правило: деятельность без лицензии, регистрации или включения в реестр запрещена. Статья 20 закона запрещает любому физическому или юридическому лицу вести финансовую деятельность, деятельность DNFBP или деятельность VASP без лицензии, регистрации или включения в реестр, полученных от компетентного либо надзорного органа. Санкция — статья 32: лишение свободы и штраф от 200 000 до 10 000 000 дирхамов либо одно из двух наказаний.

Обязанности возникают от вида деятельности, а не от формы компании. Ни закон, ни регламент не связывают статус DNFBP с типом лицензии, юрисдикцией регистрации или размером компании: значение имеет фактически осуществляемая деятельность. Поэтому фризонная компания, оказывающая корпоративные услуги, и материковая компания с той же деятельностью одинаково являются поднадзорными лицами. Совпадает при этом только статус: надзорный орган и режим по бенефициарному владельцу у них разные, и для компаний финансовых свободных зон это различие существенно — оно разобрано ниже. Практическая сторона выбора юрисдикции и лицензии разобрана в отдельном материале о регистрации компании в ОАЭ.

Операторы коммерческих азартных игр: новая категория и порог 11 000 дирхамов

Подпункт 1 статьи 3 Решения № 134 от 2025 года впервые относит операторов коммерческих азартных игр к определённым нефинансовым предприятиям и профессиям. Триггер — единичная финансовая операция или несколько операций, которые выглядят связанными, на сумму от 11 000 дирхамов. Категория распространяется в том числе на игры, проводимые на борту судов и иных плавучих средств.

Операция исключительно с игровыми фишками или игровыми инструментами финансовой операцией не считается. Эта оговорка содержится прямо в тексте подпункта и определяет момент возникновения обязанности: она привязана к денежному, а не к игровому обороту.

Определение охватывает четыре формы деятельности. Статья 1 Решения № 134 определяет операторов коммерческих азартных игр как лиц, осуществляющих эксплуатацию залов коммерческих азартных игр, интернет-игр, спортивных ставок или лотерейных игр. Само понятие коммерческих азартных игр определено шире — как любая игра, основанная на случае, либо любая практика, основанная на случае или на навыке, с внесением денежной ставки ради выигрыша денег или иной ценности, включая соглашения, по которым проигравший компенсирует выигравшему. Союз «или» здесь существенен: определение захватывает и практики, основанные исключительно на навыке, если в них вносится денежная ставка.

Ни закон, ни регламент прямо не назначают надзорный орган для этого сектора. Название «Главное управление регулирования коммерческих азартных игр» встречается в Решении № 134 ровно один раз — внутри определения коммерческих азартных игр, как указание на игры, «регулируемые Главным управлением регулирования коммерческих азартных игр». Надзорный орган определён в статье 1 закона родовым образом: это федеральные и местные органы, которым законодательством поручен надзор, либо — при отсутствии специально назначенного органа — компетентные органы, выдающие разрешение на осуществление деятельности. Собственный сайт управления описывает его как федеральный исполнительный орган с исключительной компетенцией по регулированию, лицензированию и надзору за коммерческими азартными играми в ОАЭ и указывает, что деятельность без его лицензии незаконна; из совокупности этих двух положений и следует его роль, но прямого назначения в тексте регламента нет.

Точный номер учредительного декрета публично не подтверждён. Управление указывает, что оно учреждено федеральным декрет-законом, однако на федеральном законодательном портале соответствующий акт на 15 сентября 2026 года не опубликован. Поэтому в настоящем материале номер учредительного акта не приводится: он не подтверждается первичным источником.

Практический вывод для смежных отраслей. Появление новой категории меняет не только положение самих операторов: банки, поставщики корпоративных услуг и бухгалтерские фирмы, обслуживающие игорный сектор, получают клиента, который сам является поднадзорным лицом, что влияет на оценку риска деловых отношений по статье 5 Решения № 134.

Пороги должной осмотрительности: 55 000 и 3 500 дирхамов и кому они теперь адресованы

Структура порогов изменилась: общие триггеры отделены от денежных, а денежные распределены между финансовыми учреждениями и поставщиками услуг в сфере виртуальных активов. В статье 6 прежнего регламента пороги в 55 000 и 3 500 дирхамов были адресованы совместно «финансовым учреждениям и DNFBP», а для поставщиков услуг в сфере виртуальных активов отдельный порог в 3 500 дирхамов содержался в статье 33 (BIS 3) того же регламента. В статье 7 Решения № 134 от 2025 года они разведены по разным пунктам.

Из этого не следует, что для DNFBP денежные пороги исчезли. У них собственные триггеры заложены в статью 3: 11 000 дирхамов для операторов коммерческих игр и 55 000 дирхамов наличными для дилеров драгоценных металлов и камней. Кроме того, три общих основания пункта 1 статьи 7 применяются к DNFBP в полном объёме, а начало деловых отношений — само по себе достаточное основание для полной идентификации клиента.

Порог для дилеров драгоценных металлов и камней сформулирован асимметрично. Английский текст подпункта 3 статьи 3 говорит о «единичной наличной операции либо нескольких операциях, которые выглядят связанными», — во второй части слово «наличная» не повторяется, тогда как прежняя редакция говорила о «наличных операциях» в обеих частях. Расширяет ли это охват на безналичные связанные операции, по английскому тексту однозначно не определяется; приоритет имеет арабский оригинал, и этот вопрос следует проверять у местного советника до настройки порогов в учётной системе.

Идентификация должна предшествовать операции. Пункт 1 статьи 6 требует проверить личность клиента и бенефициарного владельца до или в момент установления деловых отношений либо открытия счёта, либо до совершения операции для клиента, с которым отношений нет. Отложить завершение проверки можно только при низком риске и при соблюдении трёх условий пункта 2 статьи 6: завершить как можно скорее, отложение необходимо, чтобы не прерывать обычный ход деятельности, и приняты эффективные меры контроля риска.

Отказ от операции обязателен, если осмотрительность невозможна. Пункт 1 статьи 14 запрещает устанавливать или продолжать деловые отношения и совершать операцию, если меры должной осмотрительности применить не удаётся, и требует рассмотреть вопрос о подаче сообщения о подозрительной операции. Пункт 2 той же статьи разрешает не применять меры осмотрительности, если есть разумные основания полагать, что это предупредит клиента, — но тогда сообщение подаётся с указанием причин.

Упрощённая осмотрительность обусловлена четырьмя условиями сразу. Пункт 3 статьи 5 разрешает упрощённые меры только после выполнения требований пунктов 1 и 2 той же статьи, во взаимодействии с надзорным органом (в английском тексте — «in coordination with the Supervisory Authority»), при выявленном низком риске и при отсутствии подозрения в совершении преступления. Английская формулировка означает именно взаимодействие, а не формальное одобрение, однако она в любом случае исключает самостоятельный переход на упрощённый режим без участия надзорного органа; точный объём требования определяется арабским оригиналом.

Бенефициарный владелец: порог 25 % и три параллельных режима

Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которому единолично или совместно с другим лицом в конечном счёте принадлежит фактическая контролирующая доля участия или акции в размере 25 % или более. Такова формулировка подпункта «a» пункта 1 статьи 10 Решения № 134 от 2025 года. Порог выражен как «25 % или более», а не «более 25 %» — граница включена, а слова «единолично или совместно» означают, что совместные владения суммируются.

Каскад из трёх ступеней применяется строго по порядку, и вторая ступень включается раньше, чем принято считать. Подпункт «b» срабатывает при любом из трёх обстоятельств: есть сомнение в идентификации лица по подпункту «a»; есть сомнение в том, что владелец доли участия или контролирующих акций действительно является бенефициарным владельцем; никто не осуществляет контроль через долю участия. Достаточно сомнения — не требуется, чтобы лицо по первой ступени вовсе не определилось. Тогда устанавливается физическое лицо, осуществляющее юридический или фактический контроль иным способом, прямо или косвенно. И только если лицо не установлено ни по подпункту «a», ни по подпункту «b», идентифицируется соответствующее лицо, занимающее должность в высшем руководстве (подпункт «c»).

Для правовых образований действует отдельный набор ролей. Пункт 2 статьи 10 требует установить личность трасти, учредителя траста, протектора траста, выгодоприобретателей либо их категории с указанием предоставленных им полномочий, если выгодоприобретатели не определимы на момент учреждения траста; любое иное физическое лицо, осуществляющее конечный фактический контроль; получить достаточную информацию о бенефициарном владельце, позволяющую установить его на момент выплаты или намерения реализовать приобретённые права; и установить физических лиц, занимающих эквивалентные или сходные должности в иных правовых образованиях. Если стороной правового образования является юридическое лицо, его бенефициарный владелец определяется по тем же правилам.

Публичные компании из-под идентификации выведены. Статья 11 разрешает не устанавливать и не проверять акционеров и бенефициарных владельцев, если клиент или контролирующий собственник — компания, торгуемая на бирже и подпадающая под требования раскрытия, обеспечивающие достаточную прозрачность, либо её контролируемая дочерняя компания.

Здесь возникает главная практическая сложность: режимов три, и они не совпадают.

Два срока легко перепутать, и цена ошибки конкретна. Решение № 134 говорит о 15 рабочих днях на обновление собственных реестров компании и данных о номинальных директорах и акционерах. Решение № 109 от 2023 года говорит о 15 днях на подачу изменения регистратору. Более короткий календарный срок регулирует подачу, более длинный рабочий — внутренний учёт. Ориентироваться на больший срок для подачи регистратору — прямой путь к штрафу по Решению № 132 от 2023 года.

Пятнадцать рабочих дней — не новшество 2025 года. Пункт 2 статьи 35 отменённого Решения № 10 от 2019 года уже требовал обновлять базовую информацию «каждые пятнадцать рабочих дней при внесении любых изменений». Новый регламент сохранил этот срок и распространил его на данные о номинальных директорах и акционерах и на сведения о бенефициарном владельце.

Номинальные директора и акционеры обязаны раскрыться сами. Статья 39 Решения № 134 требует от номинального директора или номинального акционера уведомить компанию о своём статусе, раскрыть данные о лице, которое он представляет, и сообщать об изменениях в срок не более 15 рабочих дней. При этом статья 1 прямо указывает, что номинальный акционер не считается бенефициарным владельцем в силу одного лишь владения акциями в номинальном качестве.

Хранение — пять лет после прекращения существования компании. Статья 40 обязывает регистратора, компании, лиц, отвечающих за их управление или ликвидацию, и иных лиц, причастных к прекращению деятельности компании, хранить записи и информацию по статьям 37, 38 и 39 не менее пяти лет с даты роспуска компании или прекращения её существования либо с даты, когда компания перестала быть клиентом финансового учреждения или профессионального посредника.

Разбор конкретной структуры владения и подготовка корректных реестров относятся к сфере юридического сопровождения, поскольку ошибка в каскаде статьи 10 воспроизводится затем во всех отчётных формах.

Акции на предъявителя: прямой запрет и срок конвертации в 30 рабочих дней

Пункт 4 статьи 38 Решения № 134 от 2025 года запрещает любой компании, учреждённой и зарегистрированной в ОАЭ, выпускать акции на предъявителя, варранты на предъявителя и любые аналогичные неотслеживаемые инструменты.

Само по себе это не новшество, и важно понимать, что именно изменилось. Пункт 4 статьи 35 отменённого Решения № 10 от 2019 года уже устанавливал, что «любая компания, учреждённая и зарегистрированная в государстве, не вправе выпускать варранты на акции на предъявителя» — в английском переводе портала эта конструкция передана оборотом «stock warranties for holder thereof», из-за чего поиск по слову «предъявитель» в тексте 2019 года ничего не находит. Новыми в 2025 году являются три вещи: прямое распространение запрета на сами акции на предъявителя и на «любые аналогичные инструменты, которые невозможно отследить»; срок конвертации ранее выпущенных инструментов; и процедура на период конвертации.

Для ранее выпущенных инструментов установлен срок конвертации — 30 рабочих дней с даты публикации Решения. Публикация состоялась 14 ноября 2025 года в Официальной газете № 811, то есть срок истёк в конце декабря 2025 года. Конвертация производится в именные акции в соответствии с действующим законодательством ОАЭ.

На период конвертации предусмотрена отдельная процедура. Держатель акций на предъявителя, варрантов на предъявителя или аналогичных инструментов обязан уведомить компанию о своём качестве и статусе, а компания обязана зарегистрировать личность держателя до осуществления им любых прав по этим инструментам. То есть в течение переходного периода незарегистрированный держатель не мог голосовать и получать выплаты.

Практическое значение нормы шире, чем кажется. Акции на предъявителя редко встречаются в материковых компаниях ОАЭ, но регулярно обнаруживаются выше по цепочке владения — в иностранных холдингах, входящих в структуру собственности местной компании. Запрет пункта 4 статьи 38 адресован компаниям, зарегистрированным в ОАЭ; однако наличие инструмента на предъявителя в иностранном звене делает невозможным корректное заполнение реестра бенефициарных владельцев по статье 10 и, как следствие, автоматически создаёт нарушение обязанности по подпункту «d» пункта 1 статьи 38 — хранить точную и актуальную информацию о бенефициарном владельце.

Санкция за недостоверные сведения о бенефициарном владельце уголовная. Пункт 1 статьи 35 закона предусматривает лишение свободы и штраф в размере не менее 20 000 дирхамов либо одно из этих наказаний для любого лица, умышленно предоставившего ложную или вводящую в заблуждение информацию о бенефициарном владельце компетентному органу, запрашивающему такую информацию, либо финансовому учреждению, DNFBP или поставщику услуг в сфере виртуальных активов.

Комплаенс-офицер: предварительное согласование стало обязательным

Пункт 18 статьи 49 Решения № 134 от 2025 года обязывает надзорный орган вести актуальный список комплаенс-офицеров поднадзорных лиц, уведомлять о нём Подразделение финансовой разведки и требовать от поднадзорных лиц получения предварительного согласия до назначения комплаенс-офицера. Требование сформулировано как обязанность надзорного органа, но действует оно против компаний: назначение комплаенс-офицера без предварительного согласования становится нарушением.

Изменилась модальность нормы, и это установлено твёрдо. Пункт 14 статьи 44 отменённого Решения № 10 от 2019 года предусматривал, что надзорный орган ведёт и сообщает Подразделению финансовой разведки актуальный список комплаенс-офицеров и может обязать поднадзорные лица получать одобрение Подразделения финансовой разведки до назначения комплаенс-офицера. В новой редакции право превратилось в обязанность: надзорный орган требует предварительного согласия.

А вот адресат согласования по английскому тексту однозначно не определяется. В обороте «requiring such entities to obtain its prior approval» местоимение «its» грамматически может относиться и к надзорному органу, который является подлежащим всей статьи 49 и самого глагола «requiring», и к Подразделению финансовой разведки, упомянутому непосредственно перед этим в том же пункте. Более надёжным представляется первое прочтение — по подлежащему; второе поддерживается прежней конструкцией 2019 года, где согласование шло именно через Подразделение. Вопрос решается арабским оригиналом, и до его проверки безопасная практика — обращаться к своему надзорному органу, который в любом случае ведёт список и уведомляет о нём Подразделение.

Сама должность обязательна для всех трёх категорий. Подпункт 3 статьи 21 требует включить во внутренние политики механизмы управления комплаенсом, включая назначение комплаенс-офицера на управленческом уровне. Статья 22 добавляет требования к лицу: назначение на управленческом уровне и под ответственность организации, независимость в принятии решений, надлежащая компетентность и опыт.

Обязанности комплаенс-офицера перечислены закрытым списком из пяти позиций. Статья 22 называет: мониторинг операций, связанных с преступлением; изучение записей, получение и оценка данных о подозрительных операциях и решение о том, уведомлять ли Подразделение финансовой разведки или оставить материал у себя с указанием причин, в условиях полной конфиденциальности; ревизию внутренних систем и процедур с оценкой их соответствия закону и регламенту, оценку уровня соблюдения организацией их применения и подготовку предложений по их обновлению и развитию, подготовку периодических отчётов напрямую высшему руководству и направление их копии надзорному органу по его запросу; разработку, внедрение и документирование программ и планов обучения персонала; сотрудничество с надзорным органом и Подразделением финансовой разведки с предоставлением любых запрошенных данных и доступа их сотрудников к необходимым записям и документам. Открытого шестого пункта в статье 22 нет — в отличие от статей 2, 3 и 4, где открытый пункт присутствует.

Отчёт комплаенс-офицера идёт напрямую высшему руководству. Подпункт 3 статьи 22 требует направлять периодические отчёты непосредственно высшему руководству, а копию — надзорному органу по запросу, причём вместе с замечаниями и решениями высшего руководства. Это делает реакцию руководства документируемой частью комплаенс-файла, а не внутренним делом.

«Высшее руководство» определено в регламенте. Статья 1 Решения № 134 относит к нему лиц, наделённых полномочиями принимать стратегические и исполнительные решения, существенно влияющие на управление рисками, политику комплаенса и операционное управление, включая генеральных директоров, управляющих, членов совета директоров и любое лицо, способное напрямую влиять на ведение деятельности и внутренние политики.

Внутренние политики, оценка риска и хранение документов

Оценка риска обязательна и должна быть документирована. Пункт 1 статьи 5 Решения № 134 требует выявлять, понимать, управлять и оценивать риски преступления соразмерно характеру и масштабу деятельности, с учётом риск-ориентированного подхода и результатов национальной оценки рисков. Подпункт «a» требует учесть все относимые факторы риска до определения общего уровня риска и называет их лишь в качестве примера: риски клиента, стран и географических зон, продуктов, услуг, операций и каналов предоставления. Перечень открытый, и покрытие ровно этих шести позиций соблюдением нормы не является. Подпункт «b» требует документировать процессы выявления и оценки, хранить исследование, постоянно его обновлять и предоставлять уполномоченным органам по запросу.

Внутренние политики утверждаются высшим руководством и содержат шесть обязательных блоков. Статья 21 называет: меры должной осмотрительности, включая управление риском деловых отношений до завершения проверки; процедуры сообщения о подозрительных операциях; механизмы управления комплаенсом, включая назначение комплаенс-офицера на управленческом уровне; процедуры проверки персонала на соответствие высоким стандартам добропорядочности и профессиональной пригодности; периодические программы и семинары по повышению квалификации комплаенс-функции и иных сотрудников; независимую аудиторскую функцию для проверки эффективности и достаточности внутренних политик.

Усиленная осмотрительность описана через семь примеров. Подпункт «c» пункта 2 статьи 5 перечисляет: получение и проверку дополнительной информации о клиенте, его занятии, бенефициарном владельце и размере средств, в том числе из общедоступных баз данных и открытых источников; получение дополнительной информации о цели деловых отношений или об основаниях ожидаемых и совершённых операций; более частое обновление данных; разумные меры по установлению источника средств и источника благосостояния; повышение степени постоянного мониторинга; проведение первого платежа через счёт клиента в финансовом учреждении с эквивалентными стандартами проверки; получение одобрения высшего руководства на начало или продолжение деловых отношений.

Политически значимые лица разделены на два режима. Подпункт «a» пункта 1 статьи 16 требует для иностранных политически значимых лиц во всех случаях системы управления рисками для их выявления, одобрение высшего руководства, разумные меры по установлению источника средств и благосостояния и усиленный постоянный мониторинг. Подпункт «b» для национальных политически значимых лиц и лиц, занимающих видные должности в международных организациях, требует адекватных мер выявления, а полный набор усиленных мер — только при наличии высокорисковых деловых отношений.

Новые технологии оцениваются до запуска. Пункт 2 статьи 24 требует оценить риски новых продуктов, новых деловых практик, новых механизмов поставки услуг и новых или развивающихся технологий до их запуска или использования и принять надлежащие меры управления и снижения этих рисков.

Срок хранения — не менее пяти лет, но точка отсчёта плавающая. Пункт 1 статьи 25 требует хранить все записи, документы и данные по внутренним и международным финансовым и наличным операциям не менее пяти лет с даты совершения операции или прекращения деловых отношений. Пункт 2 добавляет отдельное правило для материалов должной осмотрительности, файлов счетов, деловой переписки, копий документов, удостоверяющих личность, сообщений о подозрительных операциях, результатов анализа, а также записей систем видеонаблюдения и банкоматов и любых иных записей: пять лет, отсчитываемые от наиболее позднего из событий — прекращения деловых отношений, закрытия счёта, завершения разовой операции, завершения проверки надзорным органом, завершения расследования или вынесения окончательного судебного решения.

Пятилетний срок сам по себе не нов: та же продолжительность содержалась в отменённом Решении № 10 от 2019 года. Новым является перечень объектов хранения — прямое упоминание записей видеонаблюдения и банкоматов — и конструкция «от наиболее позднего из событий», которая на практике удлиняет фактический срок хранения по любому делу, где была проверка или расследование.

Практическая настройка учётного контура и хранения первичных документов относится к бухгалтерскому сопровождению: именно там чаще всего обнаруживается, что документы уничтожены по общему налоговому сроку, а не по антиотмывочному.

Сообщения о подозрительных операциях и система goAML

Сообщение подаётся немедленно и без задержки, независимо от суммы. Пункт 1 статьи 18 закона обязывает финансовые учреждения, DNFBP и поставщиков услуг в сфере виртуальных активов уведомить Подразделение финансовой разведки, если они подозревают или имеют разумные основания подозревать, что операция или средства полностью либо частично представляют собой доходы, связаны с преступлением или предназначены для его совершения, — «независимо от их стоимости». Пункт 1 статьи 18 Решения № 134 добавляет попытку операции и прямо снимает ссылки на банковскую тайну, профессиональную тайну и договорную ответственность.

Подразделение финансовой разведки — единственный получатель. Статья 11 закона учреждает независимое Подразделение финансовой разведки в структуре Центрального банка и указывает, что все сообщения о подозрительных операциях и связанная информация направляются в него исключительно. Сообщения подаются через электронную систему Подразделения либо иным одобренным им способом.

Предупреждать клиента запрещено. Пункт 1 статьи 19 Решения № 134 запрещает организации, её директорам, должностным лицам и работникам прямо или косвенно раскрывать клиенту или любому третьему лицу факт подачи или предстоящей подачи сообщения, любые относящиеся к нему сведения или данные, а также сведения о проводимом расследовании. Исключение — обмен информацией внутри финансовой группы по статье 32. Пункт 2 уточняет, что попытка юриста, нотариуса, иного независимого юридического специалиста или независимого уставного аудитора отговорить клиента от противоправного действия раскрытием не является.

Профессиональная тайна выведена из-под обязанности сообщать, и перечень обстоятельств не закрыт.Пункт 2 статьи 18 закона освобождает юристов, нотариусов, иных юридических специалистов и независимых юридических аудиторов, если сведения получены при обстоятельствах, подпадающих под профессиональную тайну. Пункт 2 статьи 18 Решения № 134 перечисляет случаи: оценка правового положения клиента, защита или представительство в суде, арбитраже или медиации, подготовка правового заключения по судебному разбирательству, включая консультирование о его начале или избежании, — до, во время или после разбирательства. Перечень завершается оговоркой «либо при иных обстоятельствах, подпадающих под профессиональную тайну», то есть остаётся открытым, и сводить освобождение только к перечисленным случаям неверно.

Практическая подача идёт через goAML. Это система, разработанная Управлением ООН по наркотикам и преступности; Подразделение финансовой разведки ОАЭ указывает, что платформа запущена в июне 2019 года и является национальной системой подачи сообщений. Типов отчётов в системе больше, чем принято думать.

Масштаб системы измерим. По годовому отчёту Подразделения финансовой разведки за 2025 год, опубликованному 19 августа 2026 года, к концу 2025 года число зарегистрированных отчитывающихся организаций достигло 6 870 — рост на 49 процентов к 2024 году и на 104,44 процента накопленным итогом с 2023 года. За 2025 год Подразделение направило национальным органам 428 аналитических продуктов, подготовило 383 технических отчёта по запросам (рост на 33 процента), вынесло 156 рекомендаций о заморозке (рост на 36 процентов), ответило на 6 028 внутренних запросов, получило 1 478 входящих запросов от зарубежных партнёров и направило 249 инициативных раскрытий в 83 зарубежных подразделения. Платформа goAML переведена с версии 4.4 на версию 5.6 с запуском, запланированным на первый квартал 2026 года.

Отдельные сектора имеют собственные пороговые отчёты, и это часто упускают. Отчёты DPMSR и REAR подаются не по подозрению, а по факту достижения порога: наличный расчёт от 55 000 дирхамов у дилера или наличный расчёт от той же суммы либо расчёт виртуальными активами в сделке с фригольд-недвижимостью. Отсутствие подозрения от подачи не освобождает.

Оговорка об источнике классификации — существенная. Приведённая таблица отражает операционную классификацию отчётов Подразделения финансовой разведки версии 1.2 от 29 апреля 2024 года. На 15 сентября 2026 года этот документ по прежнему адресу на сайте Подразделения не открывается: сайт реорганизован, и в разделе о подаче отчётов опубликовано только руководство по регистрации в goAML. Ни один из пороговых отчётов таблицы не установлен текстом регламента: подпункт 3 статьи 3 Решения № 134 упоминает сумму в 55 000 дирхамов только как признак отнесения дилера к DNFBP и как основание должной осмотрительности, но не как основание для подачи отчёта, и оговорки об эквиваленте в иностранной валюте там нет. Состав, пороги и формы отчётов следует подтверждать непосредственно в портале goAML до настройки процессов.

Практическое следствие для компаний, не являющихся поднадзорными лицами: их собственные операции всё равно попадают в поле зрения банка, и именно эти процедуры чаще всего становятся причиной отказа в обслуживании — механика подробно разобрана в материале о причинах отказов банков компаниям в ОАЭ.

Целевые финансовые санкции: отдельный контур с собственными сроками

Целевые финансовые санкции регулируются не новым законом, а Решением Кабинета министров № 74 от 2020 года, которое продолжает действовать. Решение издано 27 октября 2020 года, опубликовано в Официальной газете № 689 (приложение) от 28 октября 2020 года и вступило в силу 29 октября 2020 года. Оно отменило прежнее Решение № 20 от 2019 года и остаётся в силе на основании пункта 3 статьи 41 нового закона.

Новый закон определяет целевые финансовые санкции и криминализует их нарушение. Статья 1 определяет их как замораживание средств и запрет на их предоставление, прямо или косвенно, в пользу любого лица или организации, включённых в списки по решениям Кабинета министров о террористических списках либо Совета Безопасности ООН по главе VII Устава ООН. Подпункт «e» пункта 1 статьи 19 обязывает незамедлительно исполнять указания Исполнительного офиса или иных компетентных органов по целевым финансовым санкциям. Статья 33 устанавливает за нарушение таких указаний лишение свободы и штраф не менее 20 000 дирхамов либо одно из этих наказаний.

Исполнительный офис по контролю и нераспространению определён в законе как орган, отвечающий за применение целевых финансовых санкций. Его статус закреплён Решением Кабинета министров № 15 от 2022 года, изданным 9 марта 2022 года, опубликованным в Официальной газете № 723 от 14 марта 2022 года и вступившим в силу 15 марта 2022 года.

Восемь конкретных обязанностей установлены статьёй 21 Решения № 74 от 2020 года. Регистрация на сайте Исполнительного офиса для получения уведомлений о включении, повторном включении, обновлении и исключении из списков. Постоянная сверка баз данных и операций со списками Совета Безопасности, Комитета по санкциям и местными списками, включая поиск по базе клиентов, по сторонам операции, по потенциальным клиентам, по бенефициарным владельцам, по лицам и организациям, с которыми имеется прямая или косвенная связь, а также постоянный поиск по базе клиентов перед совершением любой операции и до вступления в деловые отношения. Замораживание без задержки и без предварительного уведомления при любом совпадении. Незамедлительное исполнение решения об отмене заморозки. Немедленное информирование надзорного органа в шести перечисленных случаях. Разработка и эффективное применение внутренних контролей. Политики, запрещающие работникам уведомлять клиента о применении заморозки. Сотрудничество с Исполнительным офисом и надзорным органом для обеспечения точности сведений.

Регистрация на сайте Исполнительного офиса — самостоятельная обязанность. Она не заменяется регистрацией в goAML и не вытекает из неё: это разные системы, разные органы и разные основания. Для определённых нефинансовых предприятий и профессий под надзором Министерства юстиции и Министерства экономики и туризма неисполнение этой обязанности образует состав по строке 33 приложения к Решению № 71 от 2024 года; финансовые учреждения и поставщики услуг в сфере виртуальных активов отвечают по режимам своих собственных надзорных органов, поскольку приложение к Решению № 71 по своему заголовку распространяется только на поднадзорных двум названным министерствам.

Обнаружено расхождение по адресату уведомления, и оно существенно. Пункт 5 статьи 21 Решения № 74 от 2020 года в тексте на федеральном законодательном портале обязывает немедленно информировать надзорный орган. Приложение к Решению № 71 от 2024 года в строках 37 – 40 описывает те же составы со ссылкой на подпункты пункта 5 статьи 21 того же решения, но называет адресатом Исполнительный офис по контролю и нераспространению. Расхождение не разрешается по английским текстам: логика Решения № 74 предполагает двухступенчатую передачу (организация — надзорному органу, надзорный орган — Исполнительному офису), тогда как штрафной перечень 2024 года исходит из прямого уведомления Исполнительного офиса. До разрешения вопроса безопасная практика — уведомлять оба органа; приоритет при толковании имеет арабский оригинал.

Надзорный орган пересылает сведения в Исполнительный офис в течение пяти рабочих дней. Пункт 1 статьи 22 Решения № 74 от 2020 года обязывает надзорные органы принимать всю информацию поднадзорных лиц о замороженных средствах и принятых мерах и направлять её в Исполнительный офис в течение пяти рабочих дней с даты получения, а пункт 5 — представлять в Исполнительный офис не реже чем раз в полгода отчёты о результатах надзора.

Отдельная дисциплина действует при исполнении денежных переводов. Пункт 8 статьи 28 Решения № 134 от 2025 года требует от финансовых учреждений при обработке переводов применять меры замораживания и запрета операций в соответствии с указаниями Исполнительного офиса и иных компетентных органов. Для поставщиков услуг в сфере виртуальных активов пункт 3 статьи 36 распространяет на них все обязанности финансовых учреждений в части целевых финансовых санкций.

Кто проверяет: карта надзорных органов

Единого антиотмывочного регулятора в ОАЭ нет: надзорный орган определяется видом деятельности и местом регистрации. Статья 1 закона определяет надзорный орган как федеральные и местные органы, которым законодательством поручен надзор за финансовыми учреждениями, DNFBP, поставщиками услуг в сфере виртуальных активов и некоммерческими организациями, либо — при отсутствии специально назначенного надзорного органа — как компетентные органы, выдающие разрешение на осуществление деятельности или профессии.

Управление по рынкам капитала заменило Управление по ценным бумагам и товарам с 1 января 2026 года.Федеральный декрет-закон № 32 от 2025 года издан 1 октября 2025 года, опубликован в Официальной газете № 809 от 14 октября 2025 года и вступил в силу 1 января 2026 года. Это означает, что любая ссылка на прежнее название в документах, изданных до 2026 года, читается как ссылка на новый орган.

Центральный банк действует на основании нового собственного статута. Федеральный декрет-закон № 6 от 2025 года издан 8 сентября 2025 года, опубликован в Официальной газете № 807 от 15 сентября 2025 года и вступил в силу 16 сентября 2025 года — то есть всего за месяц до нового антиотмывочного закона.

Полномочия надзорных органов расширены до девятнадцати позиций. Статья 49 Решения № 134 от 2025 года перечисляет в том числе: выявление и оценку рисков новых продуктов и технологий; применение риск-ориентированного подхода; издание инструкций, регламентов и форм; установление систем проверки деловой репутации и пригодности, чтобы не допустить преступников и связанных с ними лиц к владению значимыми или контрольными долями и к управлению; согласование с Подразделением финансовой разведки индикаторов подозрительности и качества сообщений; выездные и камеральные проверки на риск-ориентированной основе; определение частоты проверок исходя из национальной оценки рисков и профиля конкретной организации; обеспечение полного и незамедлительного исполнения указаний по целевым финансовым санкциям и наложение эффективных, соразмерных и сдерживающих административных санкций.

Надзорный орган может публиковать наложенные санкции. Пункт 4 статьи 17 закона прямо разрешает публиковать административные наказания в различных средствах массовой информации. Практика такова, что Министерство экономики и туризма регулярно раскрывает суммы штрафов и число нарушителей по секторам. Профиль юрисдикции и распределение надзорных полномочий по эмиратам разобраны на обзорной странице ОАЭ.

Административные штрафы: от 10 000 до 5 000 000 дирхамов

Нижняя граница административного штрафа снижена в пять раз — с 50 000 до 10 000 дирхамов, верхняя осталась прежней. Подпункт «b» пункта 1 статьи 17 закона устанавливает административный штраф в размере не менее 10 000 и не более 5 000 000 дирхамов за каждое нарушение. Прежний подпункт «b» пункта 1 статьи 14 закона № 20 от 2018 года устанавливал диапазон от 50 000 до 5 000 000 дирхамов.

Штраф — лишь одна из семи мер. Пункт 1 статьи 17 перечисляет: предупреждение; административный штраф; запрет нарушителю работать в соответствующем секторе на срок, определяемый надзорным органом; ограничение полномочий членов совета директоров, исполнительного, надзорного или управленческого персонала и собственников, чья ответственность доказана, включая назначение временного наблюдателя; отстранение или замену директоров, членов совета и исполнительного либо надзорного персонала; приостановление или ограничение деятельности или профессии; отзыв лицензии.

Новых элементов два, а не три, и это стоит проверить по тексту. Пункт 3 статьи 17 позволяет наложить повышенный административный штраф при повторении того же нарушения в течение года с даты предыдущего штрафа за него, а пункт 5 предписывает Кабинету министров определить по рекомендации министра финансов механизм распределения административных штрафов, наложенных местными надзорными органами. Право публиковать санкции новым не является: последнее предложение пункта 2 статьи 14 закона № 20 от 2018 года уже гласило, что «во всех случаях надзорный орган вправе публиковать любые административные санкции в различных средствах массовой информации». Пункт 4 статьи 17 переносит эту норму без изменения существа.

Конкретные суммы содержатся не в законе, а в перечнях. Для DNFBP под надзором Министерства юстиции и Министерства экономики и туризма действует Решение Кабинета министров № 71 от 2024 года, издано 8 июля 2024 года, опубликовано в Официальной газете № 779 от 15 июля 2024 года, вступило в силу 16 июля 2024 года; оно отменило Решение № 16 от 2021 года. Приложение к нему содержит 41 состав.

Процедура обжалования: 20 рабочих дней на уведомление, 30 рабочих дней на жалобу, 40 рабочих дней на ответ. Пункт 1 статьи 4 Решения № 71 от 2024 года обязывает министерство уведомить нарушителя о решении о наложении штрафа в течение 20 рабочих дней. Английский текст отсчитывает этот срок «с даты выдачи уведомления», что делает формулировку внутренне циркулярной: срок на уведомление не может начинаться с самого уведомления. Практически отсчёт ведётся от даты решения; приоритет имеет арабский оригинал. Пункт 2 даёт любому заинтересованному лицу 30 рабочих дней с даты уведомления либо с даты, когда лицо узнало о санкции, на подачу мотивированной жалобы министру или его уполномоченному. Пункт 4 указывает, что отсутствие ответа в течение 40 рабочих дней с даты подачи считается отклонением жалобы, а решение по жалобе окончательно. Пункт 5 запрещает обращаться в суд до подачи жалобы либо истечения срока ответа на неё.

Штраф может быть удвоен при повторе, и это норма подзаконного акта. Пункт 2 статьи 5 Решения № 71 от 2024 года разрешает министерству удвоить сумму наложенного штрафа при повторении нарушения, а пункт 3 подтверждает, что наложение штрафа не препятствует применению иных административных санкций.

Нарушения по бенефициарному владельцу наказываются по отдельному перечню. Решение Кабинета министров № 132 от 2023 года издано 15 декабря 2023 года, опубликовано в Официальной газете № 766 от 29 декабря 2023 года, вступило в силу 30 декабря 2023 года. Его приложение содержит 15 составов и построено по трёхступенчатой шкале: письменное уведомление об устранении — штраф — удвоенный штраф. Наибольшие значения: 50 000 дирхамов за второе нарушение и 100 000 дирхамов за третье при несоздании реестра бенефициарных владельцев или реестра партнёров и акционеров, а также при нераскрытии категорий бенефициарных владельцев в сложных структурах. Для ликвидатора, не сохранившего документы пять лет, предусмотрен фиксированный штраф 100 000 дирхамов.

Масштаб правоприменения измерим. Министерство экономики и туризма 24 июля 2025 года сообщило об итогах первого полугодия 2025 года: 1 063 нарушения и более 42 миллионов дирхамов штрафов, из них по дилерам драгоценных металлов и камней — 473 нарушения и 20 миллионов дирхамов, по брокерам недвижимости — 495 нарушений и 18,5 миллиона дирхамов, по поставщикам корпоративных услуг и аудиторам — 95 санкций и более 4 миллионов дирхамов.

Уголовная ответственность: что изменилось в размерах наказаний

Отмывание денег теперь наказывается лишением свободы на срок не менее одного года и не более десяти лет и штрафом, тогда как прежний закон не устанавливал нижней границы срока и допускал одно наказание вместо двух. Пункт 1 статьи 26 закона предусматривает лишение свободы от одного до десяти лет вместе со штрафом от 100 000 до 5 000 000 дирхамов либо в размере стоимости соответствующего преступного имущества, если она больше. Прежний пункт 1 статьи 22 закона № 20 от 2018 года предусматривал лишение свободы на срок, не превышающий десяти лет, и (или) штраф от 100 000 до 5 000 000 дирхамов.

Впервые в самом антиотмывочном законе описано только финансирование распространения.Финансирование терроризма как состав уже было описано непосредственно в пункте 1 статьи 3 закона № 20 от 2018 года — определение в статье 1 дополнительно отсылало к статьям 29 и 30 Федерального закона № 7 от 2014 года, но сам состав был в законе. Новизна статьи 3 закона № 10 от 2025 года — самостоятельный состав финансирования распространения оружия массового уничтожения, которого в прежнем законе не было вовсе. Обратите внимание и на то, что пункт 4 статьи 22 прежнего закона карал использование доходов в финансировании терроризма, а не финансирование терроризма как таковое, поэтому соответствующая строка таблицы сопоставляет близкие, но не тождественные нормы.

Обратите внимание на союз: часть составов допускает одно наказание вместо двух. Статьи 28, 29, 30, 32, 33, 34 и 35 содержат оговорку «либо одно из этих наказаний», тогда как пункты 1 – 4 статьи 26 и пункты 1 и 2 статьи 27 такой оговорки не содержат. Именно в этом, а не в размере штрафа, состоит ужесточение по основным составам: за отмывание денег суд больше не вправе ограничиться штрафом.

По трём составам новый закон, наоборот, смягчил наказание, и это важно видеть. За предупреждение клиента прежняя статья 25 предусматривала лишение свободы не менее одного года и (или) штраф от 100 000 до 500 000 дирхамов, тогда как пункт 1 статьи 29 нового закона устанавливает лишение свободы без минимального срока и штраф не менее 50 000 дирхамов. За нарушение указаний по целевым финансовым санкциям прежняя статья 28 давала от одного года до семи лет и (или) штраф от 50 000 до 5 000 000 дирхамов, а новая статья 33 — лишение свободы без минимального срока и штраф не менее 20 000 дирхамов без верхней границы. Для юридического лица по составам, не связанным с отмыванием и финансированием, прежняя единая шкала статьи 23 начиналась с 500 000 дирхамов, а новый пункт 2 статьи 27 — с 200 000 дирхамов. Ужесточение нового закона касается основных составов, а не всей шкалы.

Пять обстоятельств переводят отмывание в квалифицированный состав. Пункт 2 статьи 26 называет: использование влияния или полномочий, предоставленных должностью или профессиональной деятельностью; совершение деяния через некоммерческую организацию; совершение деяния через организованную преступную группу; ситуацию, когда предикатным преступлением выступает деяние из главы седьмой части первой либо главы первой части второй книги второй Федерального декрет-закона № 31 от 2021 года или из Федерального декрет-закона № 30 от 2021 года; рецидив.

Для юридического лица предусмотрены две самостоятельные шкалы и обязательная ликвидация. Пункт 1 статьи 27 устанавливает штраф от 5 000 000 до 100 000 000 дирхамов либо в размере стоимости преступного имущества, если она больше, за отмывание, финансирование терроризма и финансирование распространения. Пункт 2 — штраф от 200 000 до 10 000 000 дирхамов за составы статей 28, 29, 30, 32, 33, 34 и 35. Пункт 3 обязывает суд при осуждении юридического лица за финансирование терроризма или распространения назначить его роспуск и закрытие помещений, где ведётся деятельность; пункт 4 даёт суду такое же право при осуждении за отмывание либо при нарушении статьи 10. Пункт 5 отдельно предусматривает лишение свободы и штраф либо одно из этих наказаний для лица, фактически управляющего юридическим лицом, если доказано, что оно знало о преступлении и что преступление стало следствием нарушения им обязанностей своей должности.

Отсутствие срока давности — не новелла. Пункт 2 статьи 37 закона указывает, что уголовное преследование по отмыванию, финансированию терроризма и финансированию распространения не прекращается за давностью, назначенные наказания не погашаются за истечением времени, и связанные гражданские иски также не задавниваются. Аналогичная норма содержалась в пункте 3 статьи 29 отменённого закона № 20 от 2018 года; в публикациях её нередко подают как нововведение 2025 года, что неверно.

Добросовестное сообщение защищено от ответственности. Пункт 1 статьи 37 освобождает надзорные органы, Подразделение финансовой разведки, правоохранительные органы, финансовые учреждения, DNFBP, поставщиков услуг в сфере виртуальных активов, членов их советов директоров, работников и уполномоченных представителей от уголовной, гражданской и административной ответственности за предоставление требуемой информации или за нарушение любого установленного законом, договором либо административным актом ограничения конфиденциальности — даже если они не были в полной мере осведомлены о характере или самом факте преступления. Исключение одно: доказанная недобросовестность с намерением причинить вред.

Депортация иностранца при осуждении за отмывание обязательна. Пункт 1 статьи 36 требует включить в приговор распоряжение о депортации иностранца, приговорённого к лишению свободы за отмывание денег или за любое из предусмотренных законом тяжких преступлений. По иным проступкам пункт 2 даёт суду право назначить депортацию либо заменить ею лишение свободы.

Приостановка операции, заморозка и управление активами

Руководитель Подразделения финансовой разведки может приостановить операцию на срок до десяти рабочих дней и заморозить средства на срок до тридцати дней. Пункт 1 статьи 5 закона даёт право без предварительного уведомления распорядиться о прекращении или временном приостановлении любой операции, подозреваемой в связи с преступлением, на срок не более десяти рабочих дней. Пункт 2 — заморозить средства, находящиеся у финансовых учреждений, DNFBP или поставщиков услуг в сфере виртуальных активов, на срок не более тридцати дней, причём продление осуществляет Генеральный прокурор или его уполномоченный.

Регламент добавляет процедурные шаги, которых в законе нет. Пункт 4 статьи 51 Решения № 134 обязывает Подразделение уведомить организацию об исполнении заморозки без предварительного уведомления клиента и уведомить Генерального прокурора или его уполномоченного о решении и об основаниях подозрения; тот вправе изменить или отменить решение либо дать указания. Пункт 6 обязывает руководителя Подразделения инициировать отмену продления, если основания отпали.

Организация обязана уведомить владельца замороженных средств. Пункт 7 статьи 51 требует от финансового учреждения, DNFBP или поставщика услуг в сфере виртуальных активов, у которого находятся замороженные средства, уведомить владельца о решении о заморозке и об органе, его вынесшем, запросить документы, подтверждающие добросовестность операции и законность источника средств, и передать их в Подразделение. Эта обязанность противопоставлена общему принципу «без предварительного уведомления»: уведомление следует после применения меры, а не до.

Замороженные средства размещаются на процентных счетах. Пункт 2 статьи 54 обязывает финансовые учреждения и поставщиков услуг в сфере виртуальных активов переводить замороженные средства на процентные или прибыльные депозитные счета по преобладающим рыночным ставкам, если заморозка произведена по решению компетентных органов. Пункт 3 указывает, что начисленные проценты и прибыль становятся неотъемлемой частью преступного имущества при вынесении решения о конфискации, а пункт 4 — что при снятии заморозки средства возвращаются вместе с начисленными процентами и прибылью.

Ранее наложенные административные штрафы можно взыскать и из замороженных средств. Пункт 6 статьи 54 указывает, что приказ о наложении ареста или заморозке не препятствует исполнению административных штрафов, наложенных надзорным органом до его вынесения; для этого запрашивается высвобождение суммы, эквивалентной размеру штрафов, по усмотрению компетентных органов.

Распоряжаться замороженными средствами нельзя даже для погашения ранее возникших обязательств.Пункт 5 статьи 54 прямо запрещает это, кроме случаев согласования с надзорным органом и получения разрешения прокуратуры или компетентного суда.

Процентное вознаграждение управляющего арестованными активами ограничено десятью процентами; единовременная выплата этим потолком не связана. Пункт 3 статьи 53 Решения № 134 предусматривает создание Генеральным прокурором комитета по оценке вознаграждения и расходов управления средствами и указывает, что вознаграждение выплачивается либо единовременной суммой, либо в процентах, не превышающих десяти процентов от стоимости управляемых средств.

Обжалование мер прокуратуры рассматривается уголовным судом за четырнадцать рабочих дней. Пункт 4 статьи 6 закона позволяет любому заинтересованному лицу подать жалобу на решения прокуратуры об аресте, заморозке, запрете распоряжения, а также на продление заморозки Генеральным прокурором. Пункт 5 обязывает суд решить вопрос в срок не более четырнадцати рабочих дней с даты подачи. Пункт 6 делает решение окончательным и не подлежащим обжалованию, а при отклонении жалобы запрещает подавать новую до истечения трёх месяцев, если только ранее не возникнет серьёзная и существенная причина.

Фризоны, DIFC и ADGM: где проходят границы режимов

Федеральный антиотмывочный закон применяется на всей территории ОАЭ, включая финансовые и коммерческие свободные зоны. Ни закон № 10 от 2025 года, ни Решение № 134 от 2025 года не содержат территориальных изъятий: слово «свободная зона» в тексте регламента отсутствует, а определение компаний охватывает «компании любого типа и вида деятельности, подпадающие под действующее в ОАЭ законодательство». Это подтверждает и надзорный орган: Руководство Министерства экономики и туризма для DNFBP прямо распространяет себя на DNFBP, учреждённые или действующие на территории ОАЭ «и соответствующих финансовых и коммерческих свободных зон».

Изъятие существует только по одному акту — по Решению № 109 от 2023 года о бенефициарном владельце.Пункт 2 статьи 3 этого решения выводит из-под его действия компании, полностью принадлежащие федеральному или местному правительству и их полностью принадлежащие дочерние компании, финансовые свободные зоны и компании с государственным партнёром. Руководство Министерства экономики и туризма уточняет, какие именно зоны имеются в виду: Abu Dhabi Global Market и Dubai International Financial Centre, и что организации, зарегистрированные в них, подчиняются правилам о бенефициарном владении, изданным регуляторами соответствующих зон.

Отсюда следует разграничение, которое чаще всего путают. Компания DIFC или ADGM выведена из-под Решения № 109 от 2023 года и, соответственно, из-под штрафного перечня Решения № 132 от 2023 года. При этом она остаётся полностью в периметре закона № 10 от 2025 года и Решения № 134 от 2025 года, включая главу третью регламента о прозрачности и бенефициарном владении, запрет акций на предъявителя и обязанность обновлять данные в течение пятнадцати рабочих дней. Иными словами, изъятие касается механизма подачи регистратору, а не существа обязанности.

Коммерческие свободные зоны никакого изъятия не имеют. Компания, зарегистрированная в коммерческой фризоне, подпадает и под федеральный закон, и под Решение № 109 от 2023 года, а её регистратором для целей этого решения выступает орган соответствующей зоны.

Надзорный орган для фризонной компании определяется её деятельностью, а не зоной. Компания DIFC, оказывающая корпоративные услуги, поднадзорна регулятору DIFC; компания коммерческой фризоны, оказывающая те же услуги, поднадзорна Министерству экономики и туризма. Различие существенно при определении того, чьё предварительное согласие требуется на назначение комплаенс-офицера по пункту 18 статьи 49 Решения № 134.

Виртуальные активы добавляют третий слой. Для поставщика услуг в сфере виртуальных активов надзорный орган зависит от эмирата и зоны — от Управления по регулированию виртуальных активов в Дубае до регуляторов финансовых фризон, — при этом обязанности по статье 36 Решения № 134 идентичны во всех случаях. Разбор конкретных лицензионных треков дан в отдельном материале о крипто-бизнесе в ОАЭ, а сопоставление самих юрисдикций — в обзоре ADGM.

Платформа «Знай своего клиента»: новый федеральный контур, заработавший в 2026 году

Параллельно с антиотмывочным законом в ОАЭ создан национальный цифровой контур проверки клиента.Федеральный декрет-закон № 30 от 2024 года о цифровой платформе «Знай своего клиента» издан 1 октября 2024 года, опубликован в Официальной газете № 785 (приложение) от 14 октября 2024 года и вступил в силу 14 октября 2024 года. Его исполнительный регламент — Решение Кабинета министров № 55 от 2026 года, а перечень нарушений и административных санкций — Решение Кабинета министров № 56 от 2026 года; оба изданы 20 апреля 2026 года и опубликованы в Официальной газете № 822 от 30 апреля 2026 года.

Здесь есть расхождение в датах, и его следует учитывать. Карточки обоих решений на федеральном законодательном портале указывают дату вступления в силу 21 апреля 2026 года, тогда как статья 16 Решения № 55 и статья 9 Решения № 56 предписывают вступление в силу на следующий день после публикации, то есть 1 мая 2026 года. Поле портала и текст самих актов не совпадают; при расчёте сроков следует исходить из текста акта, а приоритет при толковании имеет арабский оригинал.

Закон создаёт компанию-оператора платформы под председательством помощника Управляющего Центрального банка. Пункт 1 статьи 4 Федерального декрет-закона № 30 от 2024 года предписывает учредить компанию для создания и управления платформой; пункт 2 устанавливает совет директоров из семи – одиннадцати членов, председателем которого является один из помощников Управляющего Центрального банка. Устав компании готовит Центральный банк по согласованию с Министерством финансов и утверждает Кабинет министров.

Три категории поставщиков данных, и третья прямо включает фризонные компании. Статья 9 Решения № 55 от 2026 года делит поставщиков на государственные органы; компании, аффилированные с федеральным или местным правительством; и поставщиков частного сектора — «предприятия частного сектора, действующие в государстве или в свободных зонах, финансовые учреждения, страховые компании и связанные со страхованием профессии, лицензированные Центральным банком, либо любое иное лицо, которое компания сочтёт потенциальным поставщиком данных».

Состав данных о юридическом лице совпадает с тем, что требует антиотмывочный регламент. Пункт 2 статьи 3 Решения № 55 перечисляет наименование на арабском и английском и организационно-правовую форму, официальный адрес электронной почты, телефоны, адрес головного офиса и филиалов, указание на регистрацию внутри или за пределами государства, выписку из торгового реестра, торговую лицензию, учредительные документы, все лицензии компетентных органов, имена лиц высшего руководства, имена бенефициарных владельцев со всеми относящимися документами, размер капитала, источники финансирования и дохода, количество и номинальную стоимость долей, а также налоговый регистрационный номер. Пункт 4 прямо отсылает определения политически значимого лица, правового образования, бенефициарного владельца и финансового учреждения к антиотмывочному законодательству.

Для пользователя отчёта установлены десять обязанностей, и две из них меняют практику групп компаний.Подпункт «b» пункта 2 статьи 13 Решения № 55 запрещает передавать отчёт «Знай своего клиента» или содержащиеся в нём данные за пределы государства либо передавать такой отчёт или такие данные любому лицу за пределами государства. Подпункт «d» требует хранить копии всех полученных отчётов не менее пяти летс даты выдачи и предоставлять их компетентным органам по запросу; подпункт «e» требует безопасно уничтожить отчёт сразу после достижения цели, но не ранее истечения этого пятилетнего срока.

Санкции налагает Центральный банк, и они фиксированные. Приложение к Решению № 56 от 2026 года содержит 31 состав. Большинство составов наказываются фиксированным штрафом 50 000 дирхамов, ряд наиболее серьёзных — 100 000 дирхамов, и только один состав (нарушение кодексов поведения и правил Центрального банка поставщиком данных, пользователем или компанией) выражен диапазоном от 10 000 до 100 000 дирхамов.

Перед наложением санкции возможно предупреждение, но оно не защищает. Статья 4 Решения № 56 разрешает Центральному банку направить письменное уведомление об устранении нарушения в срок не более 30 дней, и прямо указывает, что ни само уведомление, ни устранение нарушения в этот срок не препятствуют наложению санкции, если Центральный банк не решит иначе. Пункт 2 статьи 3 позволяет Центральному банку приостановить любые операции с нарушителем, и компания-оператор обязана исполнить это решение.

Сроки обжалования короче, чем в антиотмывочном контуре. Пункт 1 статьи 5 Решения № 56 даёт Центральному банку 15 дней на уведомление о наложенной санкции с даты её вынесения; пункт 2 даёт нарушителю 30 дней на подачу мотивированной жалобы; пункт 3 отводит 30 дней на её рассмотрение, а истечение срока без решения считается отклонением; пункт 4 делает решение окончательным. Все сроки исчисляются в календарных днях, а не в рабочих, в отличие от Решения № 71 от 2024 года.

Связь с антиотмывочным режимом заявлена прямо. Преамбула Решения № 56 от 2026 года перечисляет среди оснований Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года и Федеральный декрет-закон № 6 от 2025 года о Центральном банке, а подпункт «a» пункта 1 статьи 13 Решения № 55 определяет право пользователя получать отчёт «в объёме, необходимом для исполнения обязанностей по применению требований должной осмотрительности и соблюдению соответствующего законодательства». То есть платформа проектируется как инфраструктура исполнения именно тех обязанностей, которые описаны выше.

Пошаговый алгоритм: что делать компании в ОАЭ

Алгоритм ниже рассчитан на компанию, которая не уверена, является ли она поднадзорным лицом, и на компанию, которая уже знает, что является. Первые четыре шага обязательны для всех, остальные — только для поднадзорных лиц.

1.        Сопоставьте фактическую деятельность со статьями 2, 3 и 4 Решения № 134 от 2025 года.Отталкивайтесь от того, что вы делаете, а не от формулировки в лицензии: статус DNFBP возникает от деятельности. Особое внимание — сопутствующим услугам: предоставление юридического адреса, оформление директора или секретаря, действия в качестве номинального акционера подпадают под подпункт 5 статьи 3 даже в качестве побочной деятельности.

2.        Проверьте реестр бенефициарных владельцев и реестр партнёров или акционеров на актуальность.Обязанность действует независимо от того, поднадзорное вы лицо или нет: статьи 38 и 39 Решения № 134 адресованы компаниям, статья 40 связывает и регистратора, и компании, а статья 37 обращена только к регистратору, а Решение № 109 от 2023 года — всем юридическим лицам, кроме перечисленных изъятий.

3.        Проверьте всю цепочку владения на наличие инструментов на предъявителя. Если такой инструмент обнаружен в иностранном звене, он делает невозможным корректное заполнение реестра по статье 10 Решения № 134.

4.        Сверьте сроки: 15 дней на уведомление регистратора и 15 рабочих дней на обновление собственных реестров. Настройте внутренний регламент по более короткому сроку, чтобы исключить расхождение.

5.        Зарегистрируйтесь в системе goAML, если вы поднадзорное лицо. Регистрация проходит в два этапа — в системе управления доступом и затем в самой платформе — и требует подтверждающих документов и уполномоченного лица.

6.        Отдельно зарегистрируйтесь на сайте Исполнительного офиса по контролю и нераспространению.Это самостоятельная обязанность по подпункту 1 статьи 21 Решения № 74 от 2020 года, не заменяемая регистрацией в goAML.

7.        Проведите и задокументируйте оценку рисков по пункту 1 статьи 5 Решения № 134. Документ должен охватывать все относимые факторы риска, включая названные в норме в качестве примера риски клиента, стран, продуктов, услуг, операций и каналов, и должен быть предоставлен надзорному органу по запросу.

8.        Утвердите внутренние политики на уровне высшего руководства с шестью обязательными блоками статьи 21. Отсутствие политик, утверждённых высшим руководством, — первая строка приложения к Решению № 71 от 2024 года со штрафом от 100 000 до 200 000 дирхамов.

9.        Назначьте комплаенс-офицера, предварительно получив согласие надзорного органа. Требование предварительного согласования установлено пунктом 18 статьи 49 Решения № 134; назначение до получения согласия создаёт нарушение.

10.    Настройте постоянную сверку клиентской базы со списками Совета Безопасности ООН, Комитета по санкциям и местными списками. Пункт 2 статьи 21 Решения № 74 от 2020 года требует искать по клиентам, сторонам операций, потенциальным клиентам, бенефициарным владельцам, связанным лицам и, отдельным подпунктом, перед каждой операцией и до вступления в деловые отношения.

11.    Определите пороговые отчёты, применимые к вашему сектору. Для дилеров драгоценных металлов и камней это отчёт DPMSR при наличном расчёте от 55 000 дирхамов, для брокеров по недвижимости — отчёт REAR при наличном расчёте от 55 000 дирхамов или расчёте виртуальными активами.

12.    Настройте архив по правилу «от наиболее позднего из событий». Пункт 2 статьи 25 Решения № 134 отсчитывает пять лет от последнего из событий, включая завершение проверки надзорного органа и вынесение окончательного судебного решения.

13.    Проверьте договорную документацию на упоминание отменённых актов. Ссылки на закон № 20 от 2018 года и Решение № 10 от 2019 года в политиках, анкетах и договорах подлежат замене.

14.    Подготовьте процедуру ответа на заморозку по пункту 7 статьи 51 Решения № 134. Организация обязана уведомить владельца средств, запросить документы об источнике и передать их в Подразделение финансовой разведки.

15.    Согласуйте банковский контур с обновлёнными политиками. Расхождение между внутренними политиками компании и ответами на анкету банка — типичная причина приостановки обслуживания; практические аспекты банковского сопровождения стоит закрыть до, а не после подачи заявки.

16.    Зафиксируйте дату следующего пересмотра. Оценка рисков и политики подлежат постоянному обновлению по подпункту «b» пункта 1 и подпункту «a» пункта 2 статьи 5 Решения № 134, а не разовому утверждению.

Типичные ошибки и во что они обходятся

Ошибка первая: считать, что отмена закона 2018 года отменила и подзаконные акты. Пункт 3 статьи 41 закона № 10 от 2025 года сохранил их в силе до замены. Компания, снявшая с себя обязанности по Решению № 74 от 2020 года на том основании, что «старый закон отменён», попадает в блок строк 33 – 41 приложения к Решению № 71 от 2024 года — девять составов, прямо ссылающихся на статью 21 Решения № 74 от 2020 года. Максимум по большинству этих строк — 1 000 000 дирхамов, по строкам о неисполнении решения об отмене заморозки и о неуведомлении Исполнительного офиса о принятых мерах заморозки — 100 000 дирхамов. Нарушение самих указаний по целевым финансовым санкциям образует уголовный состав по статье 33 закона.

Ошибка вторая: опираться на публичные страницы регуляторов как на изложение действующего права. На 15 сентября 2026 года страницы Министерства экономики и туризма о критериях DNFBP и о регистрации в goAML по-прежнему содержат формулировку «в соответствии с Федеральным декрет-законом № 20 от 2018 года и пунктом 2 статьи 20 Решения Кабинета министров № 10 от 2019 года» — оба акта отменены. Руководство министерства для DNFBP в редакции сентября 2025 года на 77 страницах также построено на отменённой паре. Цена ошибки — построение комплаенс-процедуры на нумерации, которой больше нет, и последующее несовпадение ссылок при проверке.

Ошибка третья: путать пятнадцать дней и пятнадцать рабочих дней. Решение № 109 от 2023 года даёт пятнадцать календарных дней на подачу изменения регистратору, Решение № 134 от 2025 года — пятнадцать рабочих дней на обновление собственных реестров. Применение более длинного срока к подаче регистратору даёт состав по Решению № 132 от 2023 года: 15 000 дирхамов за второе нарушение и 30 000 за третье при неактуальном реестре, 50 000 и 100 000 дирхамов — при его отсутствии.

Ошибка четвёртая: считать, что пороги 55 000 и 3 500 дирхамов больше не касаются нефинансового бизнеса. Пункт 2 статьи 7 Решения № 134 действительно адресован финансовым учреждениям, но подпункт 3 статьи 3 сохраняет порог 55 000 дирхамов наличными для дилеров драгоценных металлов и камней, подпункт 1 той же статьи вводит порог 11 000 дирхамов для операторов коммерческих игр, а пункт 1 статьи 7 обязывает применять должную осмотрительность при начале деловых отношений независимо от суммы. Неприменение осмотрительности при операции от 55 000 дирхамов — отдельная строка приложения к Решению № 71 от 2024 года со штрафом от 50 000 до 200 000 дирхамов.

Ошибка пятая: назначить комплаенс-офицера, а согласовать потом. Пункт 18 статьи 49 Решения № 134 требует предварительного согласия надзорного органа. Последовательность «назначили — уведомили» создаёт нарушение, которое, в отличие от большинства процедурных дефектов, невозможно устранить задним числом: момент назначения зафиксирован.

Ошибка шестая: принять регистрацию в goAML за исполнение санкционных обязанностей. Это разные системы и разные органы: goAML ведёт Подразделение финансовой разведки, списки и уведомления — Исполнительный офис по контролю и нераспространению. Отсутствие регистрации на сайте Исполнительного офиса — самостоятельный состав со штрафом от 50 000 до 1 000 000 дирхамов.

Ошибка седьмая: полагать, что компания DIFC или ADGM выведена из-под федерального режима целиком.Изъятие пункта 2 статьи 3 Решения № 109 от 2023 года касается только этого решения. Закон № 10 от 2025 года и Решение № 134 от 2025 года применяются к таким компаниям в полном объёме, включая запрет акций на предъявителя и обязанности главы третьей регламента.

Ошибка восьмая: уничтожить документы по общему сроку хранения. Пункт 2 статьи 25 Решения № 134 отсчитывает пять лет от наиболее позднего из событий, включая завершение проверки надзорного органа, завершение расследования и вынесение окончательного судебного решения. Документы, уничтоженные через пять лет после закрытия счёта, но до завершения проверки, считаются не сохранёнными.

Ошибка девятая: понизить уровень проверки клиента самостоятельно. Пункт 3 статьи 5 Решения № 134 допускает упрощённую осмотрительность только при выявленном низком риске, отсутствии подозрения и «по согласованию с надзорным органом». Односторонний переход на упрощённый режим — нарушение, а не риск-ориентированное решение.

Ошибка десятая: раскрыть клиенту факт проверки. Пункт 1 статьи 19 Решения № 134 запрещает прямо или косвенно сообщать клиенту или третьему лицу о подаче или предстоящей подаче сообщения, раскрывать любые относящиеся к нему сведения или данные либо сообщать о ведущемся расследовании. Санкция — пункт 1 статьи 29 закона: лишение свободы и штраф не менее 50 000 дирхамов либо одно из этих наказаний, а если в результате становится невозможным изъятие доходов либо они уничтожены или обесценены — не менее одного года лишения свободы и штраф в размере стоимости доходов, но не менее 100 000 дирхамов.

Кому это касается напрямую, кому косвенно и когда нужна профессиональная проверка

Напрямую режим касается пяти категорий нефинансового бизнеса, поименованных в статье 3 регламента, всех финансовых учреждений, поставщиков услуг в сфере виртуальных активов и некоммерческих организаций. Если компания оказывает корпоративные или трастовые услуги, торгует драгоценными металлами и камнями, работает брокером по недвижимости, оказывает независимые бухгалтерские или аудиторские услуги, юридические услуги из перечня подпункта 4 статьи 3 либо управляет коммерческими азартными играми — она поднадзорна и обязана исполнять весь объём требований.

Косвенно режим касается любой компании в ОАЭ. Обязанности по бенефициарному владельцу, реестру партнёров и акционеров, номинальным директорам и акциям на предъявителя адресованы всем компаниям, подпадающим под законодательство ОАЭ, а не только поднадзорным лицам. Кроме того, банк и поставщик корпоративных услуг применяют к компании те же процедуры, и отказ в обслуживании чаще всего вызван не позицией банка, а невозможностью закрыть требования статей 9 и 10 Решения № 134.

Режим не применяется к трём категориям только по Решению № 109 от 2023 года. Это компании, полностью принадлежащие федеральному или местному правительству и их полностью принадлежащие дочерние структуры, компании финансовых свободных зон и компании с государственным партнёром. Изъятие относится к процедурам регистратора, а не к федеральному закону.

Профессиональная проверка нужна в пяти ситуациях. Первая: цепочка владения включает иностранные структуры, трасты или фонды — здесь каскад статьи 10 неочевиден, а цена ошибки уголовная по пункту 1 статьи 35. Вторая: компания ведёт несколько видов деятельности, и хотя бы один из них попадает в перечень статьи 3, — статус поднадзорного лица возникает от деятельности, а не от основной лицензии. Третья: компания зарегистрирована в DIFC или ADGM и одновременно ведёт деятельность за их пределами. Четвёртая: компания получила уведомление о проверке или о наложении административного штрафа — сроки обжалования по Решению № 71 от 2024 года исчисляются в рабочих днях и истекают быстро. Пятая: планируется реструктуризация или редомициляция, при которой меняется регистратор и, вместе с ним, применимый режим по бенефициарному владельцу.

Если требуется привести структуру в соответствие целиком. Настройка корпоративной структуры, реестров и комплаенс-документации под действующий режим — это отдельный проект, который логичнее начинать одновременно с регистрацией или перестройкой компании в ОАЭ, а не после первой проверки: большинство составов приложения к Решению № 71 от 2024 года наказывают не результат, а отсутствие процедуры.

Часто задаваемые вопросы

Когда именно вступил в силу новый закон ОАЭ о противодействии отмыванию денег?

Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года вступил в силу 14 октября 2025 года — через две недели после публикации в Официальной газете № 808 от 30 сентября 2025 года. Его исполнительный регламент, Решение Кабинета министров № 134 от 2025 года, вступил в силу 14 декабря 2025 года — через 30 дней после публикации в Официальной газете № 811 от 14 ноября 2025 года.

Действует ли ещё Федеральный декрет-закон № 20 от 2018 года?

Нет. Он отменён пунктом 1 статьи 41 закона № 10 от 2025 года. Отменено и Решение Кабинета министров № 10 от 2019 года — статьёй 70 Решения № 134 от 2025 года. При этом пункт 3 статьи 41 сохранил в силе прочие подзаконные акты, изданные на основании закона 2018 года, до их замены.

Какой штраф грозит компании за нарушение антиотмывочных требований в ОАЭ?

Административный штраф составляет от 10 000 до 5 000 000 дирхамов за каждое нарушение по подпункту «b» пункта 1 статьи 17 закона. Конкретные суммы для нефинансового бизнеса под надзором Министерства юстиции и Министерства экономики и туризма установлены приложением к Решению Кабинета министров № 71 от 2024 года и составляют от 50 000 до 1 000 000 дирхамов по 41 составу.

Кто считается бенефициарным владельцем компании в ОАЭ?

Физическое лицо, которому единолично или совместно с другим лицом в конечном счёте принадлежит фактическая контролирующая доля участия или акции в размере 25 % или более, — по подпункту «a» пункта 1 статьи 10 Решения № 134 от 2025 года. Ко второй ступени переходят не только тогда, когда такое лицо не определилось, но и при сомнении в его идентификации либо в том, что владелец доли действительно является бенефициарным владельцем, а также когда никто не контролирует общество через долю участия: тогда устанавливается лицо, осуществляющее контроль иным способом. И лишь если лицо не установлено ни по первой, ни по второй ступени, идентифицируется лицо, занимающее должность в высшем руководстве.

Нужно ли регистрироваться в goAML компании, не работающей с финансами?

Регистрация обязательна только для поднадзорных лиц: финансовых учреждений, определённых нефинансовых предприятий и профессий и поставщиков услуг в сфере виртуальных активов. Обычная торговая или производственная компания в goAML не регистрируется, но обязана вести реестр бенефициарных владельцев и реестр партнёров или акционеров по статьям 38 – 40 Решения № 134 от 2025 года.

Распространяется ли новый закон на компании в свободных зонах?

Да. Ни закон № 10 от 2025 года, ни Решение № 134 от 2025 года не содержат территориальных изъятий, а Руководство Министерства экономики и туризма прямо распространяет режим на финансовые и коммерческие свободные зоны. Изъятие существует только по Решению № 109 от 2023 года о бенефициарном владельце — из него выведены компании DIFC и ADGM, применяющие собственные правила своих регуляторов.

Что изменилось для криптобизнеса?

По существу для криптосервисов изменилось меньше, чем принято считать. Порог должной осмотрительности в 3 500 дирхамов по разовым операциям, отсутствие минимального порога в «правиле путешествия» и распространение его на финансовые учреждения уже содержались в статье 33 (BIS 3) отменённого Решения № 10 от 2019 года; новый регламент перенёс эти нормы в пункт 3 статьи 7 и статью 36 и изложил их подробнее. По подпункту «a» пункта 2 статьи 36 Решения № 134 «правило путешествия» по-прежнему не имеет минимального порога: при любом переводе передаются имя отправителя, номер счёта или адрес кошелька и адрес места жительства либо адрес деятельности отправителя, а также имя и номер счёта или адрес кошелька получателя. Пункт 4 статьи 36 распространяет те же требования на финансовые учреждения, отправляющие или принимающие переводы виртуальных активов.

Сколько лет нужно хранить документы?

Не менее пяти лет. Пункт 1 статьи 25 Решения № 134 отсчитывает срок от даты совершения операции или прекращения деловых отношений. Пункт 2 для материалов должной осмотрительности, файлов счетов, переписки, копий документов, сообщений о подозрительных операциях, записей видеонаблюдения и банкоматов отсчитывает пять лет от наиболее позднего из событий, включая завершение проверки надзорного органа и вынесение окончательного судебного решения.

Обязательно ли согласовывать кандидатуру комплаенс-офицера?

Да. Пункт 18 статьи 49 Решения № 134 от 2025 года обязывает надзорный орган требовать предварительного согласия до назначения комплаенс-офицера. По отменённому Решению № 10 от 2019 года такое согласование было правом, а не обязанностью надзорного органа, и оформлялось через Подразделение финансовой разведки. Чьё именно согласие требуется теперь, английский текст пункта 18 не разрешает однозначно: местоимение «its» может относиться и к надзорному органу, и к Подразделению финансовой разведки, названному в том же пункте; приоритет имеет арабский оригинал.

Запрещены ли акции на предъявителя в ОАЭ?

Да. Пункт 4 статьи 38 Решения № 134 от 2025 года запрещает компаниям, учреждённым и зарегистрированным в ОАЭ, выпускать акции на предъявителя, варранты на предъявителя и аналогичные неотслеживаемые инструменты. Ранее выпущенные подлежали конвертации в именные в течение 30 рабочих дней с даты публикации Решения, то есть до конца декабря 2025 года.

Находятся ли ОАЭ в «сером списке» ФАТФ?

Нет. ОАЭ исключены из перечня юрисдикций под усиленным мониторингом 23 февраля 2024 года. Календарь оценок ФАТФ относит ОАЭ к пятому раунду взаимных оценок с возможным выездным этапом в июне 2026 года и возможным обсуждением на пленарном заседании в феврале 2027 года; сам календарь оговаривает, что все даты могут измениться.

Что такое платформа «Знай своего клиента» и кого она касается?

Это национальный цифровой контур проверки клиента, созданный Федеральным декрет-законом № 30 от 2024 года; его исполнительный регламент — Решение Кабинета министров № 55 от 2026 года, перечень санкций — Решение Кабинета министров № 56 от 2026 года. Поставщиками данных названы в том числе предприятия частного сектора, действующие в ОАЭ или в свободных зонах. Пользователь отчёта не вправе передавать его за пределы государства, обязан хранить копии не менее пяти лет и отвечает перед Центральным банком штрафом 50 000 или 100 000 дирхамов по приложению из 31 состава.

Можно ли ссылаться на разъяснения министерства как на действующее право?

С осторожностью. На 15 сентября 2026 года публичные страницы Министерства экономики и туризма о критериях DNFBP и о регистрации в goAML, а также его руководство для DNFBP сентября 2025 года по-прежнему ссылаются на отменённые закон № 20 от 2018 года и Решение № 10 от 2019 года. Само руководство прямо указывает, что в случае расхождения с действующей нормативной базой приоритет имеет последняя.

Что важно запомнить

•          Действующая нормативная пара — Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года (в силе с 14 октября 2025 года) и Решение Кабинета министров № 134 от 2025 года (в силе с 14 декабря 2025 года). Закон № 20 от 2018 года и Решение № 10 от 2019 года отменены.

•          Отмена закона не отменила подзаконные акты. Решения № 74 от 2020 года, № 109 от 2023 года, № 132 от 2023 года и № 71 от 2024 года продолжают действовать по пункту 3 статьи 41 нового закона.

•          Административный штраф теперь от 10 000 до 5 000 000 дирхамов за каждое нарушение, штраф для юридического лица за отмывание, финансирование терроризма или распространения — от 5 000 000 до 100 000 000 дирхамов либо стоимость преступного имущества.

•          Операторы коммерческих азартных игр стали поднадзорными лицами с порогом 11 000 дирхамов.

•          Порог 55 000 дирхамов по разовым операциям адресован финансовым учреждениям; у поставщиков услуг в сфере виртуальных активов собственный порог 3 500 дирхамов.

•          Бенефициарный владелец — 25 % или более, с трёхступенчатым каскадом и отдельным набором ролей для трастов.

•          Два срока по бенефициарному владельцу не совпадают: 15 дней на уведомление регистратора и 15 рабочих дней на обновление собственных реестров.

•          Акции на предъявителя запрещены; срок конвертации ранее выпущенных истёк в конце декабря 2025 года.

•          Комплаенс-офицер назначается только после предварительного согласия надзорного органа.

•          Пятилетний срок хранения отсчитывается от наиболее позднего из событий, включая завершение проверки и окончательное судебное решение.

•          Свободные зоны из-под федерального режима не выведены; изъятие есть только по Решению № 109 от 2023 года, и из свободных зон оно охватывает лишь финансовые.

•          С 2026 года рядом работает отдельный контур: платформа «Знай своего клиента» по Федеральному декрет-закону № 30 от 2024 года с Решениями № 55 и № 56 от 2026 года — запрет вывоза отчёта за пределы ОАЭ, хранение пять лет, штрафы Центрального банка 50 000 и 100 000 дирхамов.

•          Публичные разъяснения регуляторов на 15 сентября 2026 года частично устарели и ссылаются на отменённые акты — сверяйтесь с первичным текстом.

Саммари

С 14 октября 2025 года антиотмывочный режим ОАЭ основан на Федеральном декрет-законе № 10 от 2025 года (издан 30 сентября 2025 года, Официальная газета № 808, 42 статьи), а с 14 декабря 2025 года — на его исполнительном регламенте, Решении Кабинета министров № 134 от 2025 года (издано 29 октября 2025 года, Официальная газета № 811, 71 статья). Прежние Федеральный декрет-закон № 20 от 2018 года и Решение Кабинета министров № 10 от 2019 года отменены, однако пункт 3 статьи 41 нового закона сохранил в силе Решения № 74 от 2020 года о целевых финансовых санкциях, № 109 от 2023 года о бенефициарном владельце, № 132 от 2023 года и № 71 от 2024 года об административных штрафах. Поднадзорными лицами являются финансовые учреждения (13 видов деятельности по статье 2 регламента), определённые нефинансовые предприятия и профессии (пять поименованных категорий и открытый пункт статьи 3, включая впервые включённых операторов коммерческих азартных игр с порогом 11 000 дирхамов и дилеров драгоценных металлов и камней с порогом 55 000 дирхамов наличными), поставщики услуг в сфере виртуальных активов (5 видов деятельности по статье 4) и некоммерческие организации. Должная осмотрительность обязательна при начале деловых отношений, при подозрении и при сомнениях в ранее полученных данных для всех трёх категорий; порог 55 000 дирхамов по разовым операциям и 3 500 дирхамов по разовым переводам адресован финансовым учреждениям, порог 3 500 дирхамов — поставщикам услуг в сфере виртуальных активов. Бенефициарный владелец определяется как физическое лицо с долей 25 % или более. Компании обязаны обновлять собственные реестры в течение 15 рабочих дней, а уведомлять регистратора по Решению № 109 от 2023 года — в течение 15 дней. Акции на предъявителя запрещены пунктом 4 статьи 38 регламента, срок конвертации ранее выпущенных составлял 30 рабочих дней с даты публикации 14 ноября 2025 года. Комплаенс-офицер назначается только с предварительного согласия надзорного органа (пункт 18 статьи 49). Срок хранения документов — не менее пяти лет, для материалов должной осмотрительности он отсчитывается от наиболее позднего из событий. Административный штраф составляет от 10 000 до 5 000 000 дирхамов за нарушение; уголовный штраф для юридического лица за отмывание, финансирование терроризма или распространения — от 5 000 000 до 100 000 000 дирхамов. Надзор распределён между Центральным банком, Управлением по рынкам капитала, Министерством экономики и туризма, Министерством юстиции, Главным управлением регулирования коммерческих азартных игр, Управлением по регулированию виртуальных активов и регуляторами DIFC и ADGM; целевые финансовые санкции администрирует Исполнительный офис по контролю и нераспространению. Параллельно с 2026 года действует отдельный контур проверки клиента: Федеральный декрет-закон № 30 от 2024 года о цифровой платформе «Знай своего клиента» с исполнительным регламентом (Решение Кабинета министров № 55 от 2026 года) и перечнем из 31 состава нарушений (Решение Кабинета министров № 56 от 2026 года), где штрафы Центрального банка составляют 50 000 или 100 000 дирхамов, отчёт запрещено передавать за пределы государства, а его копии хранятся не менее пяти лет. ОАЭ исключены из перечня ФАТФ юрисдикций под усиленным мониторингом 23 февраля 2024 года. Данные актуальны на 15 сентября 2026 года.

Источники

Первичные акты, федеральный законодательный портал ОАЭ:

1.        Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года о противодействии отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения

2.        Решение Кабинета министров № 134 от 2025 года об исполнительном регламенте Федерального декрет-закона № 10 от 2025 года

3.        Перечень связанных актов к Федеральному декрет-закону № 10 от 2025 года

4.        Решение Кабинета министров № 74 от 2020 года о списках террористов и исполнении резолюций Совета Безопасности ООН

5.        Решение Кабинета министров № 109 от 2023 года о процедурах в отношении бенефициарного владельца

6.        Решение Кабинета министров № 132 от 2023 года об административных санкциях за нарушение Решения № 109 от 2023 года

7.        Приложение к Решению Кабинета министров № 132 от 2023 года со шкалой санкций

8.        Решение Кабинета министров № 71 от 2024 года о нарушениях и административных санкциях для DNFBP

9.        Приложение к Решению Кабинета министров № 71 от 2024 года с 41 составом нарушений

10.    Решение Кабинета министров № 15 от 2022 года об Исполнительном офисе по контролю и нераспространению

11.    Федеральный декрет-закон № 6 от 2025 года о Центральном банке и регулировании финансовых учреждений и страховой деятельности

12.    Федеральный декрет-закон № 32 от 2025 года об Управлении по рынкам капитала

13.    Федеральный декрет-закон № 30 от 2024 года о цифровой платформе «Знай своего клиента»

14.    Решение Кабинета министров № 55 от 2026 года об исполнительном регламенте Федерального декрет-закона № 30 от 2024 года

15.    Решение Кабинета министров № 56 от 2026 года о нарушениях и административных санкциях по платформе «Знай своего клиента»

16.    Приложение к Решению Кабинета министров № 56 от 2026 года с 31 составом нарушений

Отменённые акты, использованные исключительно для сопоставления редакций:

17.    Федеральный декрет-закон № 20 от 2018 года, отменён 14 октября 2025 года

18.    Решение Кабинета министров № 10 от 2019 года, отменено 14 декабря 2025 года

Регуляторы и надзорные органы:

19.    Текст Федерального декрет-закона № 10 от 2025 года в нормативном сборнике Центрального банка ОАЭ

20.    Подразделение финансовой разведки ОАЭ, раздел «Понимание закона»

21.    Подразделение финансовой разведки ОАЭ, раздел «Политики и руководства»

22.    Подразделение финансовой разведки ОАЭ, порядок подачи отчётов и руководство по регистрации в goAML

23.    Годовой отчёт Подразделения финансовой разведки ОАЭ за 2025 год

24.    Раздел публикаций Подразделения финансовой разведки ОАЭ

25.    Отчёт о национальной оценке рисков за 2024 год

26.    Министерство экономики и туризма ОАЭ, законодательство о финансовых преступлениях

27.    Министерство экономики и туризма ОАЭ, критерии отнесения к DNFBP

28.    Министерство экономики и туризма ОАЭ, регистрация компаний в goAML

29.    Руководство Министерства экономики и туризма ОАЭ для DNFBP, редакция сентября 2025 года

30.    Министерство экономики и туризма ОАЭ, итоги проверок за первое полугодие 2025 года

31.    Главное управление регулирования коммерческих азартных игр

Международные организации:

32.    ФАТФ, страновая страница ОАЭ

33.    ФАТФ, календарь взаимных оценок

О методе проверки

Все нормы проверены по первичным текстам на федеральном законодательном портале ОАЭ, а не по обзорам. Даты издания, публикации, номера Официальной газеты и даты вступления в силу взяты из карточек актов на портале и приводятся раздельно, поскольку между ними проходит от нескольких дней до трёх месяцев: у Решения № 134 от 2025 года — 46 дней от издания до вступления в силу, у Федерального декрет-закона № 32 от 2025 года — три месяца. Сопоставление редакций проведено по полным текстам отменённых актов — Федерального декрет-закона № 20 от 2018 года и Решения Кабинета министров № 10 от 2019 года, — которые используются в материале только для установления того, что именно изменилось, и не приводятся как действующее право.

Шесть расхождений зафиксированы и не разрешены в пользу одного варианта. Первое: английский текст подпункта 3 статьи 3 Решения № 134 не повторяет слово «наличная» во второй части порога для дилеров драгоценных металлов и камней; приоритет имеет арабский оригинал. Второе: годовой отчёт Подразделения финансовой разведки за 2025 год в обращении руководства говорит о 165 поддержанных действиях по заморозке, а в тексте дважды — о 156 рекомендациях о заморозке с приростом 36 процентов; в материале использован показатель 156 как подтверждённый дважды в основном тексте отчёта. Третье: учредительный акт Главного управления регулирования коммерческих азартных игр на законодательном портале не опубликован, поэтому его номер не приводится. Четвёртое: пункт 5 статьи 21 Решения № 74 от 2020 года называет адресатом немедленного уведомления надзорный орган, а приложение к Решению № 71 от 2024 года в строках 37 – 40 со ссылкой на те же подпункты называет Исполнительный офис по контролю и нераспространению. Пятое: в пункте 18 статьи 49 Решения № 134 местоимение «its» в обороте «to obtain its prior approval» по английскому тексту может относиться и к надзорному органу, и к Подразделению финансовой разведки; более надёжным представляется первое прочтение, поскольку надзорный орган является подлежащим всей статьи и самого глагола «requiring», однако вопрос решается арабским оригиналом. Шестое: карточки Решений № 55 и № 56 от 2026 года на федеральном законодательном портале указывают дату вступления в силу 21 апреля 2026 года, тогда как статья 16 первого и статья 9 второго предписывают вступление в силу на следующий день после публикации, состоявшейся 30 апреля 2026 года.

Два дефекта источников зафиксированы отдельно. Публичные страницы Министерства экономики и туризма о критериях DNFBP и о регистрации в goAML, а также руководство министерства для DNFBP редакции сентября 2025 года ссылаются на отменённые Федеральный декрет-закон № 20 от 2018 года и Решение Кабинета министров № 10 от 2019 года. Операционная классификация типов отчётов Подразделения финансовой разведки версии 1.2 от 29 апреля 2024 года по прежнему адресу не открывается после реорганизации сайта.

Все 33 ссылки в перечне источников проверены на открытие 15 сентября 2026 года.

Дисклеймер

Материал носит информационный характер и не является юридической, налоговой, финансовой, инвестиционной или консалтинговой рекомендацией. Перед принятием решений необходимо получить индивидуальную профессиональную консультацию с учётом конкретной ситуации, юрисдикции, статуса компании и актуальных требований регуляторов.

Актуализация: сентябрь 2026 года.