Обязанности субъектов финансового мониторинга в Казахстане по Закону № 191-IV в 2026 году: кто входит в перечень, пороговые и подозрительные операции, надлежащая проверка, сроки сообщений в АФМ, правила внутреннего контроля и штрафы

Субъект финансового мониторинга (СФМ) — это организация или физическое лицо из перечня пункта 1 статьи 3 Закона Республики Казахстан от 28 августа 2009 года № 191-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее — Закон № 191-IV, Закон о ПОД/ФТ/ФРОМУ), на которое закон возлагает обязанности по выявлению и сообщению об операциях с деньгами и иным имуществом в Агентство Республики Казахстан по финансовому мониторингу (АФМ) — уполномоченный орган по финансовому мониторингу. В 2026 году перечень насчитывает 27 позиций, из которых три исключены, и охватывает банки, биржи, страховщиков, пенсионные фонды, профессиональных участников рынка ценных бумаг, нотариусов, адвокатов и юридических консультантов, бухгалтерские и аудиторские организации, операторов игорного бизнеса, операторов почты с переводами денег, микрофинансовые (включая ломбарды) и платёжные организации, лизингодателей без лицензии, продавцов драгоценных металлов и ювелирных изделий, риелторов, Фонд социального медицинского страхования, участников МФЦА, Государственную корпорацию, операторов сотовой связи и — с 1 мая 2026 года — пять категорий операторов и эмитентов цифровых активов. Обязанности каждого субъекта финансового мониторинга складываются из шести блоков: надлежащая проверка клиента(статьи 5–9), выявление пороговых операций по фиксированным суммам от 1 000 000 до 500 000 000 тенге и подозрительных операций без порога (статья 4), сообщения в АФМ через личный кабинет по форме ФМ-1 в установленные сроки (статьи 10, 10-1, 13), правила внутреннего контроля (ПВК) с ответственным лицом и обученным персоналом (статья 11), замораживание операций и отказ в обслуживании лиц из перечней (статьи 12, 12-1, 13) и хранение документов не менее пяти лет (статья 11). За нарушения статья 214 Кодекса об административных правонарушениях (КоАП) предусматривает штрафы от 30 до 1 800 месячных расчётных показателей (МРП) — при МРП 2026 года 4 325 тенге это от 129 750 до 7 785 000 тенге — с приостановлением лицензии или запретом деятельности до трёх лет при третьем нарушении за год.

Ключевые факты. Первый: Закон № 191-IV действует в редакции с изменениями по состоянию на 13 августа 2026 года; ключевая реформа — Закон от 19 сентября 2025 года № 219-VIII, вступивший в силу 20 ноября 2025 года, который переименовал закон, ввёл понятие подозрительной деятельности клиента (две и более подозрительные операции) с отдельным сроком сообщения в три рабочих дня (статья 10-1) и профилактический контроль АФМ без посещения субъекта (статья 14-1). Второй: с 1 мая 2026 года по Закону от 16 января 2026 года № 259-VIII в перечень включены операторы обмена необеспеченных цифровых активов, операторы платформ цифровых финансовых активов, операторы торговых платформ цифровых активов, эмитенты цифровых финансовых активов и участники особого регуляторного режима Национального Банка (подпункты 23)–27) пункта 1 статьи 3). Третий: регистрация в личном кабинете на портале АФМ обязательна для каждого СФМ независимо от того, есть ли у него операции, подлежащие финансовому мониторингу (пункт 2-1 статьи 10; Правила ведения личного кабинета, утверждённые приказом АФМ от 8 декабря 2025 года № 18). Четвёртый: статья 214 КоАП действует в редакции Закона от 30 декабря 2025 года № 247-VIII (в силе со 2 марта 2026 года) и содержит 19 составов — от нарушения хранения документов (30–280 МРП) до трёхкратного нарушения за год (200–1 800 МРП с приостановлением лицензии до шести месяцев, приостановлением деятельности до трёх месяцев или запретом деятельности до трёх лет). Пятый: по отчёту председателя АФМ Президенту от 12 января 2026 года финансовый сектор в 2025 году расторг деловые отношения с 2 тыс. компаний и 56 тыс. физических лиц по подозрению в отмывании, а Евразийская группа (ЕАГ) в мае 2026 года повысила рейтинг Казахстана по четырём рекомендациям ФАТФ; Казахстан не входит в список юрисдикций под усиленным мониторингом ФАТФ от 19 июня 2026 года.

Что обязан делать субъект финансового мониторинга: карта обязанностей и последствий

Обязанности субъекта финансового мониторинга — это система из шести взаимосвязанных требований Закона № 191-IV, за нарушение большинства из которых статья 214 КоАП предусматривает отдельный состав. Таблица ниже сводит обязанности, нормы, сроки и штрафы для средней организации (третья графа санкции статьи 214 КоАП — субъекты среднего предпринимательства) в одну карту; каждая строка раскрыта в следующих разделах.

Оценка автора: главная особенность казахстанского режима — двухконтурная отчётность. В отличие от многих юрисдикций, где обязательное сообщение строится вокруг подозрительных операций и, самое большее, крупных наличных операций, Закон № 191-IV требует сообщать о пороговых операциях по широкому перечню видов — наличных и безналичных — независимо от подозрительности, и это создаёт две самостоятельные линии ответственности: за пропуск пороговой операции (части 12–13 статьи 214 КоАП) и за пропуск подозрительной (части 2–3). Для компании, которая только получает статус СФМ, это означает, что даже при полном отсутствии сомнительных клиентов поток обязательных сообщений в АФМ возникает с первого крупного платежа. Какие компании в Казахстане становятся СФМ уже при регистрации бизнеса и какие уведомления для этого требуются, разобрано в статьеРазрешения и уведомления в Казахстане в 2026 году.

Какие нормативные акты регулируют обязанности субъектов финансового мониторинга и как менялся Закон № 191-IV

Нормативная база финансового мониторинга в Казахстане — это пятиуровневая иерархия: сам Закон № 191-IV, кодексы об ответственности (КоАП и Уголовный кодекс), приказы АФМ как уполномоченного органа, акты отраслевых регуляторов о правилах внутреннего контроля для «своих» секторов и акты Президента и Правительства о стратегии и мерах снижения рисков. Ни один уровень не заменяет другой: Закон устанавливает обязанности, приказы АФМ — форму и технику их исполнения, отраслевые акты — детали ПВК, а кодексы — санкции. Все ссылки на нормы законов и подзаконных актов даны по консолидированным текстам ИПС «Әділет», прочитанным 10 сентября 2026 года; даты вступления поправок в силу сверены с отметками ИС «Параграф».

Хронология поправок к Закону № 191-IV. С 2020 года закон менялся более чем десятью законами; ниже приведены девять из них, изменивших обязанности СФМ, и закон о новой редакции статьи 214 КоАП; даты принятия, первого официального опубликования и вступления в силу указаны раздельно, поскольку в Казахстане они почти никогда не совпадают: стандартная формула «по истечении шестидесяти календарных дней после дня первого официального опубликования» означает вступление в силу на 61-й день после публикации.

Оценка автора: на сентябрь 2026 года режим стабилизировался, но три обязанности только начали применяться. Первая — сообщение о подозрительной деятельности по статье 10-1 (с 20 ноября 2025 года); вторая — обновлённые признаки подозрительности приказа АФМ № 13 (с 1 апреля 2026 года); третья — статус СФМ для операторов цифровых активов (с 1 мая 2026 года). Именно по этим трём направлениям АФМ, по постановлению Правительства № 934, готовит новые типологии и признаки в течение 2026 года, поэтому ПВК, утверждённые до ноября 2025 года, требуют пересмотра. Как устроен режим лицензирования операторов цифровых активов, которые с мая 2026 года стали СФМ, описано в статье Цифровые активы и майнинг в Казахстане 2026.

Кто является субъектом финансового мониторинга в Казахстане в 2026 году и кто его контролирует

Перечень субъектов финансового мониторинга — это закрытый список пункта 1 статьи 3 Закона № 191-IV: статус СФМ возникает не по решению АФМ и не по факту регистрации в личном кабинете, а автоматически — с момента, когда лицо начинает вести деятельность, названную в одном из подпунктов. Государственные органы субъектами финансового мониторинга не являются (пункт 2 статьи 3). Перечень содержит 27 подпунктов; подпункты 14) и 17) исключены ранее, подпункт 20) исключён с 1 мая 2026 года Законом № 259-VIII, которым добавлены подпункты 23)–27).

Три стартовые обязанности статуса СФМ. Первая — уведомление о начале деятельности: адвокаты освобождены, но юридические консультанты и иные независимые специалисты по юридическим вопросам, лизингодатели без лицензии, торговцы драгоценными металлами и ювелирными изделиями и риелторы обязаны направить в АФМ уведомление о начале или прекращении деятельности в порядке Закона от 16 мая 2014 года № 202-V «О разрешениях и уведомлениях» (пункт 3 статьи 3; пункт 35 приложения 3 к Закону № 202-V); АФМ ведёт государственный электронный реестр таких уведомлений (подпункты 13-1) и 13-2) статьи 16). Вторая — регистрация в личном кабинете на портале АФМ, обязательная для всех СФМ независимо от наличия операций, подлежащих мониторингу (пункт 2-1 статьи 10): по Правилам ведения личного кабинета, утверждённым приказом АФМ от 8 декабря 2025 года № 18, субъект вводит ИИН или БИН, портал автоматически сверяет вид деятельности, а при несовпадении субъект в течение трёх рабочих дней направляет подтверждающие документы (лицензию, уведомление, квалификационное свидетельство, устав), и АФМ в течение трёх рабочих дней принимает решение о доступе. Третья — размещение в личном кабинете результатов оценки подверженности услуг рискам, ПВК и сертификата о прохождении теста (пункт 8 Правил).

Кто утверждает требования к ПВК и кто проверяет. Закон делит компетенцию по двум линиям: требования к ПВК (пункт 3-2 статьи 11) и государственный контроль (статья 14). Таблица показывает, как это выглядит для пяти типичных категорий.

Оценка автора: наибольший риск непреднамеренного нарушения несут компании, которые не считают себя «финансовыми». Бухгалтерская фирма, ведущая учёт клиентов, юридическая компания, регистрирующая для клиентов ТОО, агентство недвижимости или ювелирный магазин становятся СФМ по факту деятельности и попадают под прямой контроль АФМ — включая профилактический контроль без посещения, при котором предписание выносится по данным государственных информационных систем без визита проверяющего. Для иностранного инвестора, открывающего в Казахстане компанию в этих сферах, статус СФМ следует закладывать в план запуска наравне с регистрацией и налоговым учётом; порядок регистрации ТОО и сопутствующие обязанности описаны в статье ТОО в Казахстане для иностранцев 2026.

Какие операции считаются пороговыми и по каким суммам о них нужно сообщать

Пороговая операция — это операция с деньгами или иным имуществом, о которой СФМ обязан сообщить в АФМ только потому, что её сумма равна или превышает установленный пунктом 1 статьи 4 Закона № 191-IV порог, — независимо от того, есть ли у операции признаки подозрительности. Пороги выражены в тенге; для операций в иностранной валюте применяется эквивалент по рыночному курсу на день операции, а для необеспеченных цифровых активов — эквивалент по рыночной стоимости на день операции. Сообщение о пороговой операции направляется не позднее рабочего дня, следующего за днём её совершения (пункт 2 статьи 10). Ниже — полная шкала порогов в редакции, действующей с 1 мая 2026 года.

Четыре правила применения порогов. Первое: порог сравнивается с суммой конкретной операции, а не с оборотом клиента за период — систематические операции ниже порога сами по себе не являются пороговыми, но образуют признак подозрительности «структурирование» (код 24 приложения 2 к приказу АФМ № 13). Второе: обязанность сообщить лежит на каждом СФМ, через которого проходит операция; сделка с недвижимостью на 50 000 000 тенге порождает сообщение и у нотариуса, удостоверяющего договор, и у риелтора-посредника, и у банка, проводящего платёж. Третье: о пороговой операции сообщается в любом случае, а не только когда клиент не смог объяснить её экономический смысл; проверка смысла относится к обязательному изучению по пункту 4 статьи 4. Четвёртое: понятие «оффшорная зона» для порога 5 000 000 тенге Закон № 191-IV не определяет и не отсылает к конкретному перечню — специальный перечень Минфина для целей закона о ПОД/ФТ (приказ от 10 февраля 2010 года № 52) утратил силу с 15 ноября 2020 года, поэтому применяемый перечень СФМ следует закрепить в ПВК с учётом разъяснений АФМ и отраслевых перечней (например, постановления АРРФР от 24 февраля 2020 года № 8 для банковской и страховой деятельности).

Оценка автора: перечень порогов — самый частый источник пропусков у нефинансовых СФМ.Риелтор, получающий комиссию, отслеживает цену объекта, а не свой гонорар: сделка с квартирой за 55 000 000 тенге — пороговая для него, для нотариуса и для банка одновременно; банк, проводящий безвозмездный перевод клиента на 7 000 000 тенге, сообщает по подпункту 3), а ювелирный салон — о каждой продаже от 5 000 000 тенге по подпункту 2), даже если покупатель расплатился картой. Компаниям, которые открывают счёт в казахстанском банке для внешнеторговых расчётов, важно учитывать порог 100 000 000 тенге в эквиваленте для трансграничных переводов, который банк применяет автоматически: практические детали открытия счёта нерезидентом описаны в статьеБанковский счёт в Казахстане для иностранной компании и нерезидента, а взаимодействие с валютным контролем — в статье Валютное регулирование Казахстана 2026.

Что такое подозрительная операция и подозрительная деятельность клиента и как их выявлять

Подозрительная операция — это операция клиента, в том числе попытка её совершения, операция в процессе совершения или уже совершённая, в отношении которой возникают подозрения, что используемые деньги или иное имущество являются доходом от преступной деятельности либо сама операция направлена на легализацию преступных доходов, финансирование терроризма, финансирование распространения оружия массового уничтожения или иную преступную деятельность (подпункт 1) статьи 1 Закона № 191-IV). В отличие от пороговых операций подозрительные операции подлежат финансовому мониторингу независимо от формы и суммы (пункт 3 статьи 4). Признаёт операцию подозрительной сам СФМ — либо по программам реализации своих ПВК, либо по результатам обязательного изучения. Подозрительная деятельность клиента — новое понятие Закона № 219-VIII: совокупность двух и более подозрительных операций (подпункт 4-1) статьи 1), о которой сообщается отдельно по статье 10-1.

Четыре основания обязательного изучения (пункт 4 статьи 4). СФМ обязан изучить операцию, если она: имеет запутанный или необычный характер, не имеет очевидного экономического смысла или законной цели либо необычно велика для клиента; сопряжена с действиями, направленными на уклонение от надлежащей проверки или мониторинга; предположительно направлена на обналичивание преступных доходов; совершается с лицами, зарегистрированными или проживающими в государстве, которое не выполняет или недостаточно выполняет рекомендации ФАТФ, либо с использованием счёта в банке такого государства — по перечню, составляемому АФМ с учётом документов ФАТФ и размещаемому на его сайте. Кроме того, мониторингу подлежат операции, соответствующие типологиям и схемам, утверждённым АФМ и размещённым на его сайте (пункт 5 статьи 4). Результат изучения фиксируется: по пункту 22 Требований к ПВК для нефинансового сектора (приказ АФМ № 4) решение о признании операции подозрительной оформляется с указанием даты и оснований.

Признаки подозрительности. Приложение 2 к приказу АФМ от 22 февраля 2022 года № 13 в редакции, действующей с 1 апреля 2026 года, содержит 17 групп признаков с кодами 11–27, которые указываются в форме ФМ-1.

Сроки. Сообщение о подозрительной операции направляется до её совершения, а если операция признана подозрительной уже после совершения — не позднее 24 часов с момента признания (пункт 2 статьи 13); при этом интервал между совершением и признанием не может превышать периодичность проверки операций, закреплённую в ПВК. Сообщение о подозрительной деятельности клиента направляется не позднее трёх рабочих дней после дня признания деятельности подозрительной (статья 10-1). Операции, соответствующие типологиям АФМ, — не позднее рабочего дня, следующего за днём признания (пункт 2 статьи 10).

Оценка автора: в 2026 году перечень признаков будет расширяться, и ПВК должны это предусматривать. Постановлением Правительства от 7 ноября 2025 года № 934 АФМ поручено в марте–июне 2026 года дополнить приказ № 13 признаками подозрительности по операциям с «дропами» — лицами, передавшими третьим лицам доступ к своему банковскому счёту или платёжным инструментам, — по обналичиванию, фиктивным займам, купле-продаже автотранспорта и использованию юридических лиц и иностранных структур в преступных целях, а также сформировать реестр рисковых криптокошельков к декабрю 2026 года. Для СФМ это означает, что программа мониторинга должна содержать механизм обновления кодов и типологий, а не фиксированный список; АФМ по отчёту за 2025 год заблокировал более 1,1 тыс. незаконных онлайн-сервисов обмена криптовалют и 20 тыс. дроп-карт, поэтому операции клиентов с признаками кодов 16 и 17 — первый объект внимания при проверках.

Как проводится надлежащая проверка клиента и когда применяются усиленные меры

Надлежащая проверка клиента — это установленный статьёй 5 Закона № 191-IV набор мер, которые СФМ обязан применить к клиенту, его представителю и бенефициарному собственнику при установлении деловых отношений, при совершении операций, подлежащих мониторингу (включая подозрительные), и при возникновении сомнений в достоверности ранее полученных сведений (пункт 2 статьи 5). Меры идентификации и установления цели отношений выполняются до установления деловых отношений (статья 6) и до совершения операции, если проверка не проводилась раньше (статья 7).

Семь мер надлежащей проверки (подпункты 1), 2), 2-1), 2-2), 4), 5) и 6) пункта 3 статьи 5). Первая — идентификация физического лица по ИИН, данным документа, удостоверяющего личность (при отсутствии ИИН), и юридическому адресу. Вторая — идентификация юридического лица по данным о государственной регистрации, БИН, характеру деятельности и адресу. Третья — идентификация иностранной структуры без образования юридического лица по наименованию, регистрационному номеру, адресу, месту основной деятельности и характеру деятельности, а для трастов также по составу имущества в управлении, учредителям и бенефициарам. Четвёртая — выявление бенефициарного собственника по учредительным документам, реестру акционеров, реестру бенефициарных собственников юридических лиц и иным источникам; если сведения клиента расходятся с реестром и есть достаточные основания полагать, что юридическое лицо причастно к легализации, финансированию терроризма или распространения оружия, СФМ обязан прекратить деловые отношения или отказать в их установлении. Пятая — установление предполагаемой цели и характера деловых отношений. Шестая — постоянный мониторинг деловых отношений и изучение операций, включая при необходимости источник средств. Седьмая — проверка достоверности данных и их обновление: при возникновении сомнений сведения обновляются в течение 15 рабочих дней после дня принятия решения о наличии сомнений. Клиенты обязаны предоставлять запрошенные сведения, включая данные о бенефициарных собственниках, налоговом резидентстве, виде деятельности и источнике средств (пункт 5 статьи 5).

Освобождения для разовых операций (пункт 3-1 статьи 5). Надлежащая проверка не проводится при совершении отдельных разовых операций ниже фиксированных сумм — в большинстве случаев только клиентами — физическими лицами и при условии, что операция не является подозрительной.

Упрощённые и усиленные меры (пункт 7 статьи 5). При низком уровне риска СФМ вправе применять упрощённую проверку — реже обновлять идентификационные данные и пересматривать деловые отношения, определять цель отношений по характеру операций; упрощённая проверка запрещена при подозрениях и высоком риске. При высоком риске применяется усиленная проверка: установление причин операций, увеличение частоты проверок, получение сведений о деятельности и источнике средств, одобрение руководящего работника. Усиленная проверка обязательна для клиентов из юрисдикций, не выполняющих рекомендации ФАТФ (пункт 10 статьи 5); полагаться на проверку, проведённую организациями из таких юрисдикций, и передавать им проверку на аутсорсинг запрещено. Поручить проведение проверки иному лицу, включая другого СФМ, по договору вправе любой субъект, но ответственность за соблюдение требований остаётся на нём (пункт 8 статьи 5); полагаться на проверку, уже проведённую другим СФМ или иностранной финансовой организацией, вправе только субъекты финансового сектора — банки, биржевые и клиринговые организации, страховщики, пенсионные фонды, профессиональные участники рынка ценных бумаг, организации микрофинансовой деятельности и платёжные организации (подпункты 1)–5), 11), 12) пункта 1 статьи 3) — при условии незамедлительного получения данных и пятилетнего хранения документов (пункт 6 статьи 5).

Дистанционное установление отношений (пункт 9 статьи 5). Требования к дистанционной идентификации для банков (кроме организаций, осуществляющих только обменные операции с валютой), биржевых и клиринговых организаций (кроме товарных бирж), страховщиков, пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг и организаций микрофинансовой деятельности устанавливает АРРФР по согласованию с АФМ; для участников МФЦА — AFSA. Дистанционно нельзя устанавливать отношения с лицами из перечней по финансированию терроризма и распространения оружия массового уничтожения, с лицами под санкциями Совета Безопасности ООН и с клиентами высокого риска (кроме электронного страхования через банковские счета). Для банков постановление АРРФР № 18 требует биометрической аутентификации через Центр обмена идентификационными данными и хранения записи видеосеанса не менее пяти лет после прекращения отношений.

Публичные должностные лица (статья 8). В отношении иностранных публичных должностных лиц, лиц, выполняющих публичные функции для иностранного государства, и руководителей международных организаций СФМ дополнительно обязан: проверить причастность клиента и бенефициарного собственника к публичному должностному лицу, его супругу и близким родственникам; оценить репутацию такого лица; получить письменное разрешение руководящего работника на установление или продолжение отношений; принять доступные меры для установления источника средств; постоянно применять усиленную проверку. Те же меры применяются к казахстанским публичным должностным лицам из перечня, утверждаемого Президентом, их супругам и близким родственникам, которым присвоен высокий уровень риска, — и продолжают применяться в течение 12 месяцев после прекращения полномочий (пункт 4 статьи 8). С 13 августа 2026 года Закон № 311-VIII уточнил признак для руководителей международных организаций, учреждённых государствами на основе международных договоров.

Оценка автора: расхождение с реестром бенефициарных собственников стало отдельным риском для клиента, а не только для СФМ. После создания в 2023 году государственного реестра бенефициарных собственников четвёртая мера надлежащей проверки требует сверять с ним сведения клиента, а действующая редакция подпункта 2-2) пункта 3 статьи 5 прямо обязывает СФМ прекратить отношения при расхождении в сочетании с достаточными основаниями полагать причастность к легализации. Для компании с иностранным участием это означает, что данные о конечных владельцах, поданные при регистрации, должны совпадать с тем, что компания сообщает банку, нотариусу и аудитору; как устроена структура владения ТОО и как выбирают между ТОО и участником МФЦА, разобрано в статье МФЦА или ТОО: как выбрать юрисдикцию внутри Казахстана в 2026 году.

Как работает реестр бенефициарных собственников и что обязаны делать сами компании

Бенефициарный собственник — это физическое лицо, которому прямо или косвенно принадлежат более 25 % долей участия в уставном капитале либо размещённых акций юридического лица, либо которое осуществляет контроль над клиентом иным образом, либо в интересах которого клиент совершает операции с деньгами и иным имуществом (подпункт 3) статьи 1 Закона № 191-IV). Понятие используется в трёх режимах одновременно: как объект надлежащей проверки у СФМ (статья 5), как содержание государственного реестра (статья 6-1) и как предмет самостоятельной обязанности каждого юридического лица (статья 12-3).

Реестр бенефициарных собственников юридических лиц (статья 6-1, введена Законом от 12 июля 2023 года № 23-VIII) — это государственная база данных, которую ведёт АФМ. Реестр содержит наименование и БИН юридического лица, его организационно-правовую форму, адрес, данные руководителя и по каждому бенефициарному собственнику — фамилию, имя, отчество, данные документа, дату и место рождения, адрес, гражданство, ИИН и размер доли. Реестр наполняется через интеграцию с государственными информационными системами, из информации правоохранительных органов, по запросам, из сведений, представленных юридическими лицами, и из данных СФМ; доступ к нему имеют надзорные государственные органы, правоохранительные и специальные органы и сами СФМ. По Правилам, утверждённым приказом АФМ от 25 сентября 2023 года № 5, реестр размещён в закрытой части веб-портала АФМ, поиск ведётся по ИИН или БИН, а у каждой записи есть статус: регистрационный — бенефициар заявлен при государственной регистрации в базе «Юридические лица» — или предполагаемый, рассчитанный АФМ по цепочке владения. СФМ, обнаруживший при надлежащей проверке расхождение между данными клиента и реестром, сообщает об этом через личный кабинет.

Собственные обязанности юридических лиц (статья 12-3, введена Законом от 1 июля 2022 года № 131-VII). Каждое юридическое лицо и каждая иностранная структура без образования юридического лица обязаны: выявить своих бенефициарных собственников по форме, утверждённой АФМ по согласованию с Министерством юстиции; проверить достоверность сведений; обновлять их не реже одного раза в год или при изменении; хранить сведения не менее пяти лет; представлять их АФМ по запросу. Учредители, участники и контролирующие лица обязаны предоставлять компании необходимые данные. За несвоевременное представление сведений по запросу АФМ часть 6 статьи 214 КоАП предусматривает предупреждение или штраф от 40 до 400 МРП, за непредставление или недостоверные сведения — часть 7: от 45 до 420 МРП (для субъектов среднего предпринимательства 280 МРП, или 1 211 000 тенге). Обязанность не распространяется на государственные учреждения и субъекты квазигосударственного сектора.

Оценка автора: статья 12-3 превращает каждое ТОО в участника системы ПОД/ФТ, даже если оно не является СФМ. Обычная торговая компания не подаёт сообщения в АФМ, но обязана иметь актуальную внутреннюю анкету бенефициарных собственников, ежегодно её обновлять и отвечать на запрос АФМ — а при продаже доли или смене контролирующего лица данные должны измениться и в реестре, и в анкете, и в сведениях, ранее поданных банку. Компаниям с холдинговой структурой, где владение проходит через ОАЭ или Гонконг, полезно сопоставить казахстанский стандарт с требованиями к раскрытию бенефициаров в этих юрисдикциях: они описаны в статьях Реестр UBO и goAML в ОАЭ и Казахстан + ОАЭ: дуальная структура в 2026 году.

Как и в какие сроки направляются сообщения в АФМ

Сообщение в АФМ — это электронный документ по форме ФМ-1, который СФМ направляет уполномоченному органу об операции, подлежащей финансовому мониторингу, о подозрительной деятельности клиента, об отказе в обслуживании или о замораживании операций. Порядок установлен статьёй 10 Закона № 191-IV и Правилами предоставления сведений, утверждёнными приказом АФМ от 22 февраля 2022 года № 13 (в редакции приказа от 23 декабря 2025 года № 22, действующей с 1 апреля 2026 года, с изменениями приказа от 16 июня 2026 года № 12, в силе с 12 июля 2026 года). Сообщения направляются на казахском или русском языке по выделенным каналам связи: через личный кабинет, внешний шлюз электронного правительства, API-сервисы или сети Национальной платёжной корпорации Национального Банка (пункт 2 Правил). Форма ФМ-1 формируется в формате XML, подписывается электронной цифровой подписью ответственного лица и содержит четыре раздела: данные формы, данные СФМ, сведения об операции или подозрительной деятельности и сведения об участниках (пункты 3–4 Правил). Расходы на передачу информации несёт СФМ (пункт 4 статьи 10).

Кто не сообщает. Адвокаты, юридические консультанты и иные независимые специалисты по юридическим вопросам не направляют сообщения о сведениях, полученных при представительстве и защите клиента в органах дознания, предварительного следствия и судах, а также при оказании юридической помощи в виде консультаций, разъяснений, письменных заключений и составления исковых заявлений и иных правовых документов; нотариусы не сообщают о нотариальных действиях, не связанных с деньгами и имуществом, и о консультациях (пункт 3 статьи 10). Освобождение не распространяется на сопровождение сделок с недвижимостью, управление средствами клиента и создание компаний — именно за эти операции юристы и включены в перечень СФМ.

Что не является нарушением тайны. Направление сообщений и документов в АФМ не считается разглашением коммерческой, банковской или иной охраняемой законом тайны и нарушением законодательства о персональных данных (пункт 6 статьи 11), а СФМ, его работники и должностные лица не несут ответственности по закону и договору за сообщение, направленное в установленном порядке, независимо от результата (пункт 7 статьи 11).

Оценка автора: 24-часовое окно на исправление — типичная точка риска для штрафа по части 12 статьи 214 КоАП. Правила предусматривают отклонение сообщения с уведомлением в течение четырёх часов и повторную отправку в течение 24 часов; пока исправленное сообщение не принято, обязанность сообщить о пороговой операции остаётся неисполненной, и, поскольку само сообщение должно уйти на следующий рабочий день, СФМ без дежурного ответственного лица фактически не имеет резерва времени. Для компаний, которые впервые становятся СФМ, разумно провести тестовую отправку в личном кабинете до первой реальной операции и закрепить в ПВК, кто подписывает форму при отсутствии ответственного лица; помочь с настройкой внутреннего учёта и распределением ролей может бухгалтерское сопровождение UPPERSETUP.

Что должны содержать правила внутреннего контроля, кто такое ответственное лицо и как проходит обучение

Правила внутреннего контроля (ПВК) — это внутренний документ СФМ, который по пункту 3 статьи 11 Закона № 191-IV утверждается его исполнительным органом (или самим субъектом, если он действует без образования юридического лица) с учётом результатов оценки подверженности услуг рискам, размера, характера и сложности деятельности и должен включать не менее пяти программ: программу организации внутреннего контроля с назначением ответственного лица; программу управления рисками с двумя уровнями риска (высокий и низкий) и учётом рисков новых технологий; программу идентификации клиентов; программу мониторинга и изучения операций, включая сложные, необычно крупные и иные необычные операции; программу подготовки и обучения. Требования к ПВК для нефинансового сектора установлены приказом АФМ от 6 августа 2021 года № 4 в редакции приказа от 25 ноября 2025 года № 15; ПВК размещаются в личном кабинете (пункт 4 Требований). Финансовые группы вправе утверждать единые ПВК для субъектов подпунктов 1)–5), 11) и 12) пункта 1 статьи 3 — банков, биржевых и клиринговых организаций, страховщиков, пенсионных фондов, участников рынка ценных бумаг, организаций микрофинансовой деятельности и платёжных организаций.

Ответственное лицо. По пункту 3 статьи 11 ответственное лицо назначается из числа руководящих работников или руководителей подразделений не ниже руководителя соответствующего структурного подразделения и должно иметь безупречную деловую репутацию. Для нефинансового сектора пункт 6 Требований АФМ № 4 добавляет: трудовой договор с СФМ, подчинение непосредственно руководителю, высшее или среднее профессиональное образование, опыт работы не менее двух лет в сфере ПОД/ФТ или в сфере деятельности субъекта и сертификат о прохождении тестирования, размещаемый в личном кабинете; индивидуальный предприниматель или физическое лицо назначает ответственным себя, и к нему применяется только требование о сертификате. Лицо, замещающее ответственное лицо на период отпуска, болезни или командировки, должно соответствовать тем же требованиям, а порядок такого замещения включается в программу организации внутреннего контроля (пункты 5–6 Требований).

Обучение и тестирование (приказ АФМ от 9 августа 2021 года № 6 в редакции приказа от 29 декабря 2025 года № 27). Ответственный работник и работники подразделения по ПОД/ФТ проходят тестирование на сайте АФМ в онлайн-формате с биометрическим контролем до начала выполнения функций; субъекты, ведущие деятельность единолично, — в течение трёх месяцев с начала деятельности. Тест содержит 100 вопросов, на которые отводится 100 минут; проходной результат — не менее 70 правильных ответов; повторная попытка допускается через 14 календарных дней; результат действует три года; АФМ ведёт учёт прошедших тестирование. Программа обучения охватывает законодательство о ПОД/ФТ и стандарты ФАТФ, ПВК субъекта, ответственность по статьям 214 и 214-1 КоАП, типологии и признаки подозрительности; дополнительное обучение проводится при изменении законодательства или ПВК.

Периодические обязанности по ПВК (Требования АФМ № 4 для нефинансового сектора). Проверка системы внутреннего контроля — не реже одного раза в год силами внешнего или внутреннего аудита либо работника, не участвующего в ПОД/ФТ, с письменным отчётом (пункт 7); обновление сведений о клиентах высокого риска — не реже одного раза в шесть месяцев (пункт 15); оценка рисков новых продуктов — до их запуска (пункт 16); ежегодная оценка подверженности клиентов и услуг рискам с размещением результатов в личном кабинете до 10 января следующего года (пункт 17). Для банков постановление АРРФР № 18 устанавливает обновление данных о клиентах высокого риска не реже одного раза в год, а по отдельным категориям — ежеквартально. Кроме собственных ПВК, по статье 11-1 каждый СФМ обязан документировать и обновлять собственную оценку рисков, учитывать результаты национальной и секторальной оценок и классифицировать клиентов по уровню риска.

Хранение и тайна сообщений (пункты 4–5-1 статьи 11). Документы надлежащей проверки, включая досье клиента, данные счетов и переписку, хранятся не менее пяти лет со дня прекращения деловых отношений; документы об операциях, включая пороговые и подозрительные, и результаты изучения необычных операций — не менее пяти лет после совершения операции, в объёме, позволяющем восстановить операцию, включая суммы и валюты. СФМ и их работники не вправе информировать клиентов и иных лиц о принятых мерах ПОД/ФТ — кроме сообщения клиенту о замораживании, отказе в установлении отношений или в операции — и о получении от АФМ перечня лиц, совершающих подозрительные операции; за нарушение этого запрета часть 17 статьи 214 КоАП предусматривает штраф от 75 до 640 МРП без варианта предупреждения. Пятилетнее хранение досье клиентов необходимо согласовать с требованиями законодательства о персональных данных — сроки хранения, локализация баз и основания обработки описаны в статье Персональные данные и локализация в Казахстане в 2026 году.

Оценка автора: ответственное лицо — единственная позиция, по которой закон требует и статуса, и опыта, и сертификата, и именно она чаще всего оформляется формально. Назначение бухгалтера или юриста «по совместительству» без двухлетнего опыта, без размещения сертификата в личном кабинете и без реального подчинения руководителю делает ПВК несоответствующими требованиям (часть 15 статьи 214 КоАП — до 700 МРП), а при проверке АФМ отсутствие сертификата обнаруживается автоматически по данным личного кабинета. Для компаний, чей объём операций не оправдывает штатного специалиста, практичнее разделить функции: ответственное лицо из числа руководителей — в штате, а методология ПВК, ежегодная проверка внутреннего контроля и подготовка к тесту — с внешней поддержкой; такой формат сопровождения предлагает правовое сопровождение UPPERSETUP.

Когда СФМ обязан отказать клиенту, заморозить операции и приостановить их по решению АФМ

Отказ, замораживание и приостановление — три разных инструмента статьи 13 Закона № 191-IV с разными основаниями и сроками. Отказ — решение самого СФМ; замораживание — автоматическое следствие включения лица в перечни, размещаемые АФМ; приостановление — решение АФМ или правоохранительного органа по конкретной операции.

Отказ (пункт 1 статьи 13). СФМ обязан отказать в установлении деловых отношений, если невозможно принять меры идентификации клиента, представителя и бенефициарного собственника и установить цель отношений; обязан отказать в проведении операции и (или) прекратить деловые отношения, если невозможно принять те же меры и проверить достоверность данных; вправе отказать или прекратить отношения при подозрении в легализации, финансировании терроризма или распространения оружия массового уничтожения. Об отказе и прекращении отношений сообщается в АФМ не позднее следующего рабочего дня (пункт 2 статьи 13). Отказ и прекращение отношений не влекут гражданско-правовой ответственности СФМ по договору (пункт 6 статьи 13).

Замораживание (статьи 12, 12-1; пункт 1-1 статьи 13). АФМ ведёт и размещает на своём сайте перечень организаций и лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма, и перечень организаций и лиц, связанных с финансированием распространения оружия массового уничтожения, а по запросу иностранного компетентного органа — список лиц, причастных к террористической деятельности. В течение 24 часов с момента размещения перечня или включения в него лица СФМ обязан незамедлительно приостановить расходные операции по банковским счетам этого лица, клиентов, чьим бенефициарным собственником оно является, организаций под его контролем и лиц, действующих от его имени (кроме операций по обслуживанию счёта), приостановить исполнение указаний о платежах без открытия счёта, заблокировать ценные бумаги, отказать в страховых выплатах и возврате премий и в иных операциях — кроме зачисления денег на счёт и обязательных пенсионных взносов. Допускаются продление депозитов и списания в погашение кредитов, лизинга и микрокредитов по договорам, заключённым до включения в перечень, а также операции по решению суда и инкассовым распоряжениям налоговых органов. Физическое лицо, включённое в перечень по национальным основаниям (подпункты 3)–6) пункта 4 статьи 12), вправе получать средства на жизнь — заработную плату в пределах минимальной зарплаты на каждого члена семьи в месяц, пенсии и пособия, оплачивать налоги и коммунальные услуги (пункт 8 статьи 12). Исключение из перечня происходит в течение одного рабочего дня после решения об этом.

Приостановление подозрительной операции. Направив сообщение о подозрительной операции до её совершения, СФМ не проводит операцию до решения АФМ; если решение не получено в течение 24 часов с момента направления сообщения, операция должна быть проведена, если иные законные основания этому не препятствуют (пункт 4 статьи 13). Неприостановление операции по решению АФМ наказывается по части 14 статьи 214 КоАП штрафом от 75 до 600 МРП. Государственные органы не отвечают за убытки, включая упущенную выгоду, причинённые приостановлением (пункт 6 статьи 13).

Оценка автора: замораживание — единственная обязанность СФМ, исполнение которой измеряется часами и не зависит от размера субъекта. Перечни обновляются в рабочем порядке, а 24-часовой срок исчисляется с момента размещения на сайте АФМ, поэтому программа мониторинга обязана предусматривать периодическую сверку всей клиентской базы с перечнями, а не только проверку при онбординге; для ювелирного салона или агентства недвижимости без автоматизированной системы это ежедневная ручная процедура. Компаниям, которые получают в Казахстане платежи от иностранных контрагентов, стоит учитывать и обратную сторону: блокировка операции по перечню ФРОМУ не является нарушением договора со стороны банка (пункт 6 статьи 13), поэтому спор о неисполненном платеже придётся вести не с банком, а с контрагентом.

Как АФМ и отраслевые регуляторы контролируют субъектов финансового мониторинга и что показывает оценка ЕАГ

Государственный контроль в сфере ПОД/ФТ — это по статье 14 Закона № 191-IV контроль, который каждый надзорный орган осуществляет в пределах своей компетенции: АРРФР — за банками, страховщиками и участниками рынка ценных бумаг, Национальный Банк — за обменными пунктами и платёжными организациями, регуляторы по законодательству о цифровых активах — за операторами цифровых активов, Министерство юстиции — за нотариусами, а АФМ напрямую — за юридическими консультантами и независимыми специалистами (кроме адвокатов), бухгалтерскими организациями и профессиональными бухгалтерами (кроме аудиторских организаций), лизингодателями, ювелирами, риелторами, Фондом социального медицинского страхования, Государственной корпорацией и операторами сотовой связи. АФМ применяет три формы: внеплановые проверки, профилактический контроль с посещением и профилактический контроль без посещения субъекта.

Профилактический контроль без посещения (статья 14-1, введена Законом № 219-VIII). АФМ анализирует сведения из средств массовой информации и государственных информационных систем — включая данные личного кабинета — и при выявлении нарушения выносит предписание в течение 10 рабочих дней; предписание считается врученным при передаче под расписку, отправке почтой или курьером либо размещении в личном кабинете. Субъект обязан в срок, указанный в предписании, но не менее 10 рабочих дней, представить письмо с подтверждающими материалами или план устранения нарушений; возражения подаются в течение 10 рабочих дней. Неисполнение предписания влечёт включение субъекта в полугодовой список профилактического контроля с посещением. Отдельно надзорные органы обязаны проводить секторальную оценку рисков раз в три года (подпункт 6) пункта 1 статьи 18), а её результаты СФМ обязаны учитывать в собственной оценке рисков (статья 11-1).

Программные документы. Указ Президента от 6 октября 2022 года № 1038 утвердил Концепцию развития финансового мониторинга на 2022–2026 годы: по ней число СФМ, охваченных системой ПОД/ФТ, выросло за 2019–2021 годы с 6 тыс. до 9 тыс. (2 тыс. — финансовый сектор, 7 тыс. — нефинансовый), за тот же период от субъектов поступило более 5 млн сообщений, 99 % из которых направил финансовый сектор; целевой индикатор на 2026 год — 90 % СФМ, зарегистрированных в информационной системе АФМ, и 35 рейтингов «соответствие» и «значительное соответствие» по рекомендациям ФАТФ. Постановление Правительства от 7 ноября 2025 года № 934 утвердило 44 меры со сроками исполнения до декабря 2027 года; АФМ отчитывается о них перед Правительством раз в полугодие.

Результаты 2025 года. По отчёту председателя АФМ Президенту 12 января 2026 года за 2025 год завершено расследование 1 135 уголовных дел, потерпевшим возмещено 141,5 млрд тенге, ликвидированы 15 преступных групп и 29 площадок по обналичиванию с оборотом свыше 128 млрд тенге, пресечена деятельность 22 теневых криптообменников, заблокированы более 1,1 тыс. незаконных онлайн-сервисов обмена криптовалюты и 20 тыс. дроп-карт; финансовый сектор расторг деловые отношения с 2 тыс. компаний и 56 тыс. физических лиц по подозрению в отмывании, а криминальные потоки онлайн-казино на 2,1 трлн тенге прошли при пособничестве 35 платёжных организаций.

Международная оценка. Казахстан — соучредитель Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ), региональной группы по типу ФАТФ. Отчёт взаимной оценки третьего раунда принят на 38-м пленарном заседании ЕАГ 8 июня 2023 года, страна поставлена на обычный мониторинг (regular follow-up). Первый отчёт о прогрессе с пересмотром рейтингов принят пленарным заседанием ЕАГ в мае 2026 года и опубликован 29 июня 2026 года: рейтинги по рекомендациям 6, 7, 24 и 26 повышены с «частичного соответствия» до «значительного соответствия», рекомендация 28 — о регулировании и надзоре за нефинансовыми СФМ — осталась на уровне «частичное соответствие»; в итоге Казахстан имеет рейтинги «соответствие» или «значительное соответствие» по 37 из 40 рекомендаций ФАТФ и остаётся на обычном мониторинге. В списке юрисдикций под усиленным мониторингом ФАТФ от 19 июня 2026 года (22 юрисдикции) Казахстана нет.

Оценка автора: сохранение рейтинга «частичное соответствие» по рекомендации 28 предопределяет фокус АФМ на 2026–2027 годы. Рекомендация 28 — это надзор за нотариусами, юристами, бухгалтерами, риелторами, ювелирами и игорным бизнесом, то есть за теми субъектами, которых АФМ контролирует напрямую; логичный ответ регулятора — рост числа предписаний по статье 14-1 и проверок именно в нефинансовом секторе, где, по данным Концепции за 2019–2021 годы, было сосредоточено 7 тыс. из 9 тыс. субъектов, но формировался лишь 1 % сообщений. Для компаний этого сектора текущий год — последняя возможность привести ПВК, личный кабинет и сертификаты в порядок до того, как профилактический контроль станет системным; сопоставить казахстанскую модель надзора за нефинансовым сектором с эмиратской и гонконгской можно по статьям AML-комплаенс для DNFBP в ОАЭ 2026 и Лицензия TCSP в Гонконге в 2026 году.

Какая ответственность предусмотрена за нарушение обязанностей субъекта финансового мониторинга

Ответственность СФМ строится на трёх уровнях: административная ответственность по статье 214 КоАП за нарушение самих обязанностей, административная ответственность юридического лица по статье 214-1 КоАП за операцию с заведомо преступным имуществом и уголовная ответственность физических лиц по статье 218 Уголовного кодекса за легализацию. Статья 214 КоАП действует в редакции Закона от 30 декабря 2025 года № 247-VIII со 2 марта 2026 года и содержит 19 частей с четырьмя шкалами штрафов: для физических лиц; для должностных лиц, нотариусов и адвокатов, субъектов малого предпринимательства и некоммерческих организаций; для субъектов среднего предпринимательства; для субъектов крупного предпринимательства и филиалов банков, страховщиков и страховых брокеров — нерезидентов. Месячный расчётный показатель (МРП) на 2026 год составляет 4 325 тенге (подпункт 4) статьи 7 Закона от 8 декабря 2025 года № 239-VIII «О республиканском бюджете на 2026–2028 годы»).

Все суммы указаны в МРП. Для субъекта среднего предпринимательства штраф по части 3 составляет 330 МРП, или 1 427 250 тенге, по части 16 — 345 МРП, или 1 492 125 тенге, по части 19 — 900 МРП, или 3 892 500 тенге; для крупного бизнеса и филиалов банков-нерезидентов часть 19 означает 1 800 МРП, или 7 785 000 тенге. Часть 19 дополнительно влечёт приостановление действия лицензии или квалификационного аттестата на срок до шести месяцев либо их лишение, приостановление деятельности на срок до трёх месяцев либо запрещение деятельности или отдельных её видов на срок до трёх лет. Предупреждение вместо штрафа возможно только по частям 2, 4, 6, 12 и 15 — за просрочку сообщений и ответов и за несоответствие ПВК, но не за несообщение.

Смежные составы. Статья 214-1 КоАП наказывает юридическое лицо, совершившее операцию с деньгами или имуществом, заведомо для него полученными преступным путём, если это повлекло их легализацию: 750 МРП для субъектов малого предпринимательства и некоммерческих организаций, 1 000 МРП — среднего, 2 000 МРП (8 650 000 тенге) — крупного предпринимательства; добровольное сообщение о такой операции освобождает от ответственности. Статья 463 КоАП наказывает деятельность без обязательного уведомления штрафом от 15 до 150 МРП (для среднего предпринимательства — 40 МРП), а при повторности — от 30 до 500 МРП. Статья 218 Уголовного кодекса устанавливает за легализацию преступных доходов штраф до 5 000 МРП либо ограничение или лишение свободы на срок до шести лет с конфискацией имущества; при совершении группой лиц, неоднократно или с использованием служебного положения — штраф от 3 000 до 7 000 МРП либо лишение свободы от трёх до семи лет, а в крупных размерах, преступной группой или должностным лицом с использованием служебного положения — лишение свободы от пяти до десяти лет с конфискацией; лицо, добровольно заявившее о готовящейся или совершённой легализации, освобождается от уголовной ответственности, если в его действиях не содержится составов частей 2 или 3 этой статьи или иного преступления.

Оценка автора: экономика штрафов сделала бездействие дороже комплаенса для любого субъекта среднего предпринимательства. Одновременное отсутствие ПВК (часть 16), непринятие мер надлежащей проверки (часть 8) и несообщение о пороговых операциях (часть 13) — типичный набор для компании, не знавшей о своём статусе, — даёт 925 МРП, или 4 000 625 тенге, ещё до повторности; повторность в течение года переводит каждое из этих нарушений в часть 18 (375 МРП), а третье — в часть 19 с риском приостановления деятельности. Отдельный контур — ответственность руководителя как должностного лица по второй шкале и уголовный риск по статье 218 при доказанном умысле; как этот риск сочетается с обязанностями руководителя при неплатёжеспособности компании, описано в статье Банкротство и реабилитация юридических лиц в Казахстане в 2026 году.

Пошаговый алгоритм: что сделать компании, которая становится субъектом финансового мониторинга

Алгоритм запуска системы внутреннего контроля — это последовательность из двенадцати шагов, которая переводит компанию из состояния «мы не знали, что мы СФМ» в состояние готовности к профилактическому контролю АФМ. Порядок шагов важен: тест ответственного лица предшествует утверждению ПВК, регистрация в личном кабинете — первому сообщению, а уведомление о начале деятельности — всему остальному.

Шаг 1. Определить статус. Сопоставить фактическую деятельность с подпунктами пункта 1 статьи 3 Закона № 191-IV: для юридических консультантов статус возникает только при участии в пяти видах операций от имени клиента, для бухгалтерских организаций — при предпринимательской деятельности в сфере учёта, для риелторов — при посредничестве в купле-продаже недвижимости. Зафиксировать вывод письменно с указанием подпункта.

Шаг 2. Направить уведомление о начале деятельности. Для юридических консультантов и независимых специалистов, лизингодателей без лицензии, торговцев драгоценными металлами и ювелирными изделиями и риелторов — через портал elicense.kz по пункту 35 приложения 3 к Закону № 202-V до начала деятельности; сохранить талон. Адвокаты, нотариусы, бухгалтеры и лицензируемые субъекты уведомление не направляют.

Шаг 3. Назначить ответственное лицо. Приказом руководителя — из числа руководящих работников или руководителей подразделений с безупречной деловой репутацией; для нефинансового сектора проверить опыт не менее двух лет и образование по пункту 6 Требований АФМ № 4. Индивидуальный предприниматель назначает себя.

Шаг 4. Пройти тестирование. Ответственное лицо и работники подразделения по ПОД/ФТ сдают онлайн-тест на сайте АФМ с биометрическим контролем до начала выполнения функций (100 вопросов, 100 минут, не менее 70 правильных ответов); единолично практикующие — в течение трёх месяцев. Сертификат действует три года.

Шаг 5. Провести оценку рисков. Документировать собственную оценку рисков легализации, финансирования терроризма и распространения оружия по статье 11-1 с учётом национальной и секторальной оценок, типологий АФМ и перечня ФАТФ; определить категории риска (страна, клиент, продукт, канал) и два уровня риска клиентов.

Шаг 6. Утвердить ПВК. Разработать не менее пяти программ по пункту 3 статьи 11 и отраслевым требованиям (приказ АФМ № 4 для нефинансового сектора, постановление АРРФР № 18 для банков, приказ Минюста № 705 для нотариусов), утвердить исполнительным органом, установить в программе мониторинга периодичность проверки операций — она определяет допустимый интервал между совершением и признанием операции подозрительной.

Шаг 7. Зарегистрироваться в личном кабинете. Ввести БИН или ИИН на портале АФМ, при несовпадении вида деятельности направить документы в течение трёх рабочих дней, после авторизации заполнить данные организации и ответственных лиц, подписать ЭЦП. Разместить в кабинете ПВК, результаты оценки рисков и сертификат.

Шаг 8. Настроить надлежащую проверку. Внедрить анкеты клиента и бенефициарного собственника, сверку с реестром бенефициарных собственников, проверку по перечням ФТ и ФРОМУ, перечню публичных должностных лиц и перечню стран ФАТФ; закрепить порядок обновления данных в течение 15 рабочих дней при сомнениях и не реже одного раза в шесть месяцев для клиентов высокого риска.

Шаг 9. Настроить выявление пороговых операций. Составить для своего вида деятельности выборку из пункта 1 статьи 4: риелтор контролирует порог 50 000 000 тенге по сделкам с недвижимостью, ювелир — 5 000 000 тенге, лизингодатель — 45 000 000 тенге, нотариус — пороги по удостоверяемым сделкам с деньгами и имуществом (недвижимость, движимое имущество, безвозмездная передача денег). Провести тестовую отправку формы ФМ-1 через личный кабинет.

Шаг 10. Настроить мониторинг подозрительных операций. Внедрить четыре основания обязательного изучения по пункту 4 статьи 4 и коды 11–27 приложения 2 к приказу АФМ № 13; закрепить, кто и в какой срок принимает решение о признании операции подозрительной и как фиксируются дата и основания; предусмотреть учёт двух и более подозрительных операций одного клиента для сообщения о подозрительной деятельности в течение трёх рабочих дней.

Шаг 11. Организовать ежедневные и периодические процедуры. Ежедневно — сверка с перечнями АФМ для замораживания в течение 24 часов; при каждом сообщении — контроль уведомления АФМ в течение четырёх часов и исправление в течение 24 часов; ежегодно — проверка системы внутреннего контроля и оценка подверженности рискам с размещением до 10 января; при изменении законодательства — дополнительное обучение.

Шаг 12. Обеспечить хранение и защиту информации. Организовать пятилетнее хранение досье клиентов и документов по операциям с возможностью восстановления сумм и валют; ограничить круг лиц, знающих о направленных сообщениях; зафиксировать в ПВК запрет извещения клиентов и порядок сообщения клиенту об отказе или замораживании.

Оценка автора: три шага нельзя делать «потом». Первый — уведомление о начале деятельности: без него сама деятельность образует состав статьи 463 КоАП. Второй — тест ответственного лица: без сертификата ПВК не соответствуют требованиям с первого дня. Третий — регистрация в личном кабинете: без неё невозможно ни направить сообщение, ни получить предписание АФМ, а предписание по статье 14-1, размещённое в кабинете, считается врученным независимо от того, заходил ли в него субъект. Для иностранной группы, которая одновременно проходит регистрацию ТОО, открытие счёта и постановку на учёт, эти шаги удобно включить в единый план запуска; готовую платформу регистрации компаний UPPERSETUP можно использовать как стартовую точку такого плана.

Типичные ошибки субъектов финансового мониторинга и во что они обходятся

Типичные ошибки СФМ — это повторяющиеся нарушения, каждое из которых имеет конкретную цену в статье 214 КоАП. Ниже — восемь ошибок с оценкой стоимости для субъекта среднего предпринимательства при МРП 4 325 тенге.

Ошибка 1. Компания не знает, что является СФМ. Бухгалтерская фирма, юридическая компания, сопровождающая сделки с недвижимостью и регистрацию ТОО, агентство недвижимости или ювелирный магазин ведут деятельность без уведомления, без ПВК и без сообщений. Стоимость: статья 463 КоАП — 40 МРП (173 000 тенге); часть 16 статьи 214 — 345 МРП (1 492 125 тенге); часть 8 — 280 МРП (1 211 000 тенге); часть 13 за каждую пропущенную пороговую операцию — 300 МРП (1 297 500 тенге). Совокупно от 4 173 625 тенге при первом же обнаружении.

Ошибка 2. ПВК скопированы из чужого шаблона и не размещены в личном кабинете. Программы не учитывают оценку рисков конкретного субъекта, не содержат периодичности проверки операций и не обновлены под редакцию Закона № 219-VIII и признаки приказа № 13 с 1 апреля 2026 года. Стоимость: часть 15 статьи 214 — предупреждение или 320 МРП (1 384 000 тенге); при обнаружении в ходе профилактического контроля без посещения — предписание со сроком исполнения не менее 10 рабочих дней и включение в список контроля с посещением при неисполнении.

Ошибка 3. Ответственное лицо без сертификата или без требуемого статуса. Функции возложены на бухгалтера без опыта и без тестирования, сертификат не размещён в кабинете. Стоимость: часть 11 статьи 214 — 210 МРП (908 250 тенге) за неисполнение программы обучения и часть 15 — до 320 МРП за несоответствие ПВК; кроме того, по приказу АФМ № 6 ответственное лицо до прохождения теста не вправе приступать к функциям по ПОД/ФТ.

Ошибка 4. Пороговые операции отслеживаются по гонорару, а не по сумме сделки. Риелтор сообщает только о сделках, где его комиссия велика, нотариус — только о наличных расчётах, хотя порог 50 000 000 тенге по недвижимости применяется к цене объекта при любой форме расчётов. Стоимость: часть 12 статьи 214 — предупреждение или 260 МРП (1 124 500 тенге) за просрочку, часть 13 — 300 МРП (1 297 500 тенге) за несообщение; повторность в течение года — часть 18, 375 МРП (1 621 875 тенге).

Ошибка 5. Сообщение о подозрительной операции направлено после её совершения без соблюдения 24 часов. Операция признана подозрительной при ежемесячной сверке, хотя ПВК не устанавливают периодичность проверки, и сообщение ушло через неделю. Стоимость: часть 2 статьи 214 — предупреждение или 290 МРП (1 254 250 тенге); при квалификации как несообщение — часть 3, 330 МРП (1 427 250 тенге).

Ошибка 6. Клиентская база не сверяется с перечнями ежедневно. Перечень по финансированию терроризма и экстремизма обновлён, а операции клиента, включённого в него, продолжены на третий день. Стоимость: часть 9 статьи 214 — 330 МРП (1 427 250 тенге) без варианта предупреждения; при повторности — 375 МРП.

Ошибка 7. Клиенту объяснили причину отказа ссылкой на сообщение в АФМ. Сотрудник сообщил клиенту, что операция «ушла на проверку в финмониторинг», или переслал запрос АФМ. Стоимость: часть 17 статьи 214 — 330 МРП (1 427 250 тенге); закон разрешает сообщить клиенту только сам факт отказа, прекращения отношений или замораживания.

Ошибка 8. Запрос АФМ оставлен без ответа из-за отпуска ответственного лица. Запрос получен через личный кабинет, трёхдневный срок пропущен, продление не запрошено, а замещающее лицо, которое по пункту 5 Требований АФМ № 4 должно быть предусмотрено ПВК на период отпуска, не назначено. Стоимость: часть 4 статьи 214 — предупреждение или 280 МРП (1 211 000 тенге); при непредставлении — часть 5, 300 МРП (1 297 500 тенге). Письменное обращение о продлении, направленное в срок, как правило, снимает риск: АФМ вправе продлить трёхдневный срок не более чем на 10 рабочих дней.

Оценка автора: семь из восьми ошибок — организационные, а не юридические. Они возникают не из-за сложности закона, а из-за того, что функция ПОД/ФТ не встроена в ежедневный операционный цикл: нет календаря сроков, нет замещения ответственного лица, нет привязки порогов к продуктам компании. Поэтому первая проверка АФМ обычно выявляет сразу несколько составов, и суммарный штраф для среднего предприятия превышает 4 000 000 тенге ещё до учёта повторности. Для компаний, у которых обязательный аудит и годовая отчётность уже поставлены на внешнее сопровождение, логично добавить в тот же контур ежегодную проверку внутреннего контроля по ПОД/ФТ: как устроены сроки аудита и отчётности, описано в статье Обязательный аудит и финансовая отчётность в Казахстане в 2026 году.

Кому статус субъекта финансового мониторинга создаёт наибольшую нагрузку и как её распределить

Нагрузка по ПОД/ФТ распределяется между категориями СФМ неравномерно: закон одинаков для всех, но объём операций, наличие отраслевого регулятора и автоматизация определяют, во что обходится соблюдение. Ниже — четыре типичных профиля.

Банки, страховщики и участники рынка ценных бумаг. Для них требования к ПВК устанавливают АРРФР и Национальный Банк, контроль ведут те же регуляторы, а сообщения формируются автоматизированными системами; нагрузка — в постоянном обновлении систем под новые признаки и типологии, дистанционной идентификации и корреспондентских отношениях (статья 9). По данным Концепции развития финансового мониторинга, за 2019–2021 годы финансовый сектор направил 99 % всех сообщений в АФМ, и именно на него ориентированы меры постановления Правительства № 934 о «дропах» и обналичивании.

Нотариусы, юридические консультанты, бухгалтерские и аудиторские организации. Статус возникает по факту профессиональной деятельности; нотариусы работают под контролем Министерства юстиции по приказу № 705, юристы и бухгалтеры — под прямым контролем АФМ по приказу № 4 и профилактическим контролем без посещения. Нагрузка — ручное выявление пороговых сделок по недвижимости, долям и имуществу, сверка с реестром бенефициарных собственников и запрет извещения клиентов, который противоречит профессиональной привычке объяснять клиенту каждое действие. Это профиль с самым высоким риском первой проверки.

Риелторы, ювелиры, лизингодатели без лицензии. Здесь добавляется уведомление о начале деятельности, а пороги — 50 000 000 тенге по недвижимости, 5 000 000 тенге по ювелирным изделиям, 45 000 000 тенге по лизингу — срабатывают регулярно; близкий профиль у ломбардов, которые входят в перечень как организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность (подпункт 11)), с порогом 3 000 000 тенге по подпункту 1-1) пункта 1 статьи 4. Именно для этого сектора АФМ по постановлению № 934 готовит методические рекомендации по отслеживанию рыночных цен на недвижимость и сопоставлению доходов клиентов с расходами на драгоценности, а сохранение рейтинга «частичное соответствие» по рекомендации 28 ФАТФ означает усиление надзора.

Операторы и эмитенты цифровых активов. С 1 мая 2026 года пять категорий операторов стали СФМ; требования к ПВК для них устанавливают Национальный Банк и АРРФР, пороги для операций с необеспеченными цифровыми активами — 5 000 000 тенге, с цифровыми финансовыми активами — 7 000 000 и 45 000 000 тенге, а по запросам АФМ передаются IP-адреса, данные устройств и кошельков клиентов (приложение 7 к Правилам, утверждённым приказом № 13). Для этого сектора ключевой риск — код 16 признаков подозрительности и будущий реестр рисковых криптокошельков.

Как распределить нагрузку. Закон допускает три способа, но не все они доступны каждому СФМ: поручение надлежащей проверки иному лицу по договору при сохранении ответственности за СФМ (пункт 8 статьи 5) — доступно всем; полагание на проверку, проведённую другим СФМ или иностранной финансовой организацией (пункт 6 статьи 5), и единые ПВК для финансовой группы (пункт 3 статьи 11) — только для субъектов финансового сектора по подпунктам 1)–5), 11), 12) пункта 1 статьи 3. Ответственное лицо, утверждение ПВК и подписание формы ФМ-1 передать нельзя — это функции самого субъекта. Практичная модель для среднего нефинансового СФМ: штатное ответственное лицо из числа руководителей с сертификатом, внешняя методологическая поддержка по ПВК и ежегодной проверке, внутренняя ежедневная сверка с перечнями. Компании с иностранным участием, для которых Казахстан — одна из нескольких юрисдикций, могут выстроить единый стандарт проверки клиентов и бенефициаров для всех стран присутствия: команда UPPERSETUP сопровождает такие компании по направлению управления компанией в Казахстане — от регистрации и постановки на учёт до организации внутреннего контроля.

Оценка автора: статус СФМ — не причина отказываться от вида деятельности, но причина заранее оценить стоимость его сопровождения. Для агентства недвижимости или юридической фирмы годовая стоимость соблюдения — это время ответственного лица, ежегодная проверка внутреннего контроля и обновление ПВК; для сравнения, одно первое нарушение по трём типичным составам обходится среднему предприятию более чем в 4 000 000 тенге. Экономически оправданный выбор в 2026 году — встроить функцию ПОД/ФТ до первой пороговой операции, а не после первого предписания.

FAQ: обязанности субъектов финансового мониторинга в Казахстане в 2026 году

Кто является субъектом финансового мониторинга в Казахстане?

Субъекты финансового мониторинга перечислены в пункте 1 статьи 3 Закона № 191-IV: банки и организации с отдельными банковскими операциями, биржи и клиринговые организации, страховщики, пенсионные фонды, профессиональные участники рынка ценных бумаг, нотариусы, адвокаты и юридические консультанты при сопровождении определённых операций, бухгалтерские и аудиторские организации, организаторы игорного бизнеса, операторы почты с переводами денег, организации микрофинансовой деятельности, платёжные организации, лизингодатели без лицензии, торговцы драгоценными металлами и ювелирными изделиями, риелторы, Фонд социального медицинского страхования, участники МФЦА, Государственная корпорация, операторы сотовой связи и с 1 мая 2026 года пять категорий операторов и эмитентов цифровых активов. Государственные органы субъектами не являются.

Обязана ли бухгалтерская компания или юридическая фирма сообщать в АФМ?

Да, если она подпадает под подпункты 7) или 8) пункта 1 статьи 3. Бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры-предприниматели, а также аудиторские организации — субъекты по факту деятельности; юридические консультанты и иные независимые специалисты — только при участии от имени клиента в сделках с недвижимостью, управлении деньгами, ценными бумагами и счетами, аккумулировании средств для компаний, создании, покупке, продаже и управлении юридическими лицами. Сведения, полученные при представительстве в судах и органах следствия и при консультировании, не сообщаются (пункт 3 статьи 10).

Какие суммы операций подлежат финансовому мониторингу в Казахстане?

Пороги пункта 1 статьи 4 Закона № 191-IV в 2026 году: 1 000 000 тенге — выигрыши и культурные ценности; 3 000 000 — операции ломбардов; 5 000 000 — ювелирные изделия, оффшорные контрагенты, анонимные счета, цифровые активы; 7 000 000 — безвозмездные переводы, акции и паи; 10 000 000 — обмен валюты, наличные операции по счетам, операции компаний младше трёх месяцев; 45 000 000 — лизинг, облигации; 50 000 000 — недвижимость, движимое имущество, драгоценные металлы, займы по программам Национального фонда; 100 000 000 в эквиваленте — трансграничные переводы в иностранной валюте; 500 000 000 — сделки на товарной бирже. Подозрительные операции сообщаются без порога.

В какой срок нужно сообщить в АФМ о пороговой и подозрительной операции?

О пороговой операции — не позднее рабочего дня, следующего за днём её совершения (пункт 2 статьи 10). О подозрительной операции — до её совершения, а если она признана подозрительной после совершения — в течение 24 часов с момента признания (пункт 2 статьи 13). О подозрительной деятельности клиента (две и более подозрительные операции) — не позднее трёх рабочих дней (статья 10-1). Об отказе клиенту и о замораживании — не позднее следующего рабочего дня; ответ на запрос АФМ — в течение трёх рабочих дней, а по запросу в рамках анализа подозрительной операции — не позднее рабочего дня со дня получения. АФМ уведомляет о принятии сообщения в течение четырёх часов, отклонённое сообщение исправляется в течение 24 часов.

Что такое личный кабинет субъекта финансового мониторинга и обязательна ли регистрация?

Личный кабинет — профиль СФМ на портале АФМ, через который направляются сообщения по форме ФМ-1, документы по запросам и размещаются ПВК, результаты оценки рисков и сертификат о тестировании (подпункт 3-4) статьи 1, пункт 2-1 статьи 10). Регистрация обязательна для всех СФМ независимо от наличия операций, подлежащих мониторингу; порядок установлен приказом АФМ от 8 декабря 2025 года № 18. Регистрация проходит по ИИН или БИН с автоматической проверкой вида деятельности; при несовпадении документы направляются в течение трёх рабочих дней, и АФМ принимает решение в тот же срок.

Кто может быть ответственным лицом по ПОД/ФТ и нужен ли ему сертификат?

По пункту 3 статьи 11 ответственное лицо назначается из числа руководящих работников или руководителей подразделений не ниже руководителя структурного подразделения и должно иметь безупречную деловую репутацию. Для нефинансового сектора приказ АФМ № 4 требует также трудовой договор, подчинение руководителю, профессиональное образование и опыт не менее двух лет. Сертификат обязателен: тестирование проходит на сайте АФМ с биометрическим контролем до начала выполнения функций (единолично практикующие — в течение трёх месяцев), содержит 100 вопросов на 100 минут с проходным баллом 70, результат действует три года, пересдача — через 14 календарных дней.

Как долго хранить документы по надлежащей проверке и операциям?

Не менее пяти лет: документы надлежащей проверки, включая досье клиента, данные счетов и переписку, — со дня прекращения деловых отношений; документы об операциях, включая пороговые и подозрительные, и результаты изучения необычных операций — после совершения операции (пункт 4 статьи 11). Хранение должно позволять восстановить операцию, включая суммы и валюты. Нарушение правил хранения наказывается по части 1 статьи 214 КоАП штрафом от 30 до 280 МРП.

Можно ли сообщить клиенту, что его операция направлена в АФМ?

Нет. Пункт 5 статьи 11 запрещает информировать клиентов и иных лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ и о направленных сообщениях; допускается сообщить клиенту только о замораживании операций, об отказе в установлении отношений и об отказе в операции. Нельзя также сообщать о получении от АФМ перечня лиц, совершающих подозрительные операции (пункт 5-1). Нарушение наказывается по части 17 статьи 214 КоАП штрафом от 75 до 640 МРП.

Какой штраф за нарушение закона о финансовом мониторинге в 2026 году?

Статья 214 КоАП в редакции со 2 марта 2026 года содержит 19 составов. Для субъекта среднего предпринимательства: отсутствие ПВК — 345 МРП (1 492 125 тенге), непринятие мер надлежащей проверки — 280 МРП, несообщение о пороговой операции — 300 МРП, несообщение о подозрительной операции — 330 МРП, нарушение замораживания — 330 МРП, извещение клиента — 330 МРП; повторность в течение года — 375 МРП, три и более нарушения — 900 МРП с приостановлением лицензии до шести месяцев или запретом деятельности до трёх лет. Для крупного бизнеса максимальный штраф — 1 800 МРП (7 785 000 тенге). МРП 2026 года — 4 325 тенге.

Что изменилось в законе о ПОД/ФТ в 2025–2026 годах?

Закон от 19 сентября 2025 года № 219-VIII (в силе с 20 ноября 2025 года) переименовал закон, ввёл сообщение о подозрительной деятельности клиента (статья 10-1) и профилактический контроль АФМ без посещения (статья 14-1), обновил статью 11-1 об оценке рисков. Приказ АФМ № 13 с 1 апреля 2026 года содержит обновлённые признаки подозрительности с кодами 11–27. Закон от 16 января 2026 года № 259-VIII с 1 мая 2026 года включил в перечень СФМ операторов и эмитентов цифровых активов. Статья 214 КоАП действует в новой редакции со 2 марта 2026 года. Закон от 12 июня 2026 года № 311-VIII с 13 августа 2026 года уточнил признак публичного должностного лица.

Обязано ли обычное ТОО, не являющееся СФМ, выявлять своих бенефициарных собственников?

Да. По статье 12-3 Закона № 191-IV каждое юридическое лицо и иностранная структура без образования юридического лица обязаны выявлять своих бенефициарных собственников по форме АФМ, проверять и обновлять сведения не реже одного раза в год, хранить их пять лет и представлять АФМ по запросу; учредители и контролирующие лица обязаны предоставлять компании данные. За непредставление сведений по запросу часть 7 статьи 214 КоАП предусматривает штраф от 45 до 420 МРП.

Находится ли Казахстан в «сером списке» ФАТФ?

Нет. В перечне юрисдикций под усиленным мониторингом ФАТФ от 19 июня 2026 года (22 юрисдикции) Казахстана нет. Казахстан проходит оценку в Евразийской группе (ЕАГ): отчёт третьего раунда принят 8 июня 2023 года, а первый отчёт о прогрессе, принятый в мае 2026 года, повысил рейтинги по рекомендациям 6, 7, 24 и 26; страна имеет рейтинги «соответствие» или «значительное соответствие» по 37 из 40 рекомендаций и остаётся на обычном мониторинге (regular follow-up).

Ключевые выводы

Первый. Статус субъекта финансового мониторинга возникает автоматически по факту деятельности из 27-позиционного перечня пункта 1 статьи 3 Закона № 191-IV, включая нотариусов, юридических консультантов, бухгалтерские и аудиторские организации, риелторов, ювелиров, лизингодателей и с 1 мая 2026 года операторов и эмитентов цифровых активов; юридические консультанты (но не адвокаты), лизингодатели, ювелиры и риелторы дополнительно направляют уведомление о начале деятельности по Закону № 202-V.

Второй. Казахстанский режим — двухконтурный: сообщать нужно и о пороговых операциях по фиксированным суммам от 1 000 000 до 500 000 000 тенге (не позднее следующего рабочего дня), и о подозрительных операциях без порога (до совершения или в течение 24 часов после признания), а с 20 ноября 2025 года — и о подозрительной деятельности клиента из двух и более операций (три рабочих дня).

Третий. Надлежащая проверка по статье 5 включает семь мер — от идентификации по ИИН и БИН до постоянного мониторинга, — с обязательной сверкой бенефициарного собственника с государственным реестром, обновлением данных в течение 15 рабочих дней при сомнениях, усиленной проверкой публичных должностных лиц и клиентов из юрисдикций перечня ФАТФ и освобождениями для разовых операций до 500 000 тенге.

Четвёртый. Внутренний контроль строится на ПВК не менее чем из пяти программ, ответственном лице уровня руководителя подразделения с сертификатом АФМ (тест из 100 вопросов, действует три года), ежегодной проверке системы контроля и оценке рисков с размещением результатов в личном кабинете до 10 января; регистрация в личном кабинете обязательна для всех СФМ.

Пятый. Замораживание операций лиц из перечней АФМ производится в течение 24 часов, решение АФМ по подозрительной операции принимается в течение 24 часов с приостановлением до трёх рабочих дней, правоохранительные органы решают в течение 72 часов, а расходные операции могут быть приостановлены до 15 календарных дней; отказ клиенту при невозможности проверки обязателен, а тайна сообщений защищена запретом извещения.

Шестой. Статья 214 КоАП в редакции со 2 марта 2026 года содержит 19 составов со штрафами от 30 до 1 800 МРП (129 750–7 785 000 тенге при МРП 4 325 тенге), с приостановлением лицензии или запретом деятельности до трёх лет при третьем нарушении за год; юридическое лицо отвечает по статье 214-1 до 2 000 МРП, а физические лица — по статье 218 Уголовного кодекса до 10 лет лишения свободы с конфискацией.

Седьмой. Надзор смещается в нефинансовый сектор: АФМ получил профилактический контроль без посещения (статья 14-1), рейтинг Казахстана по рекомендации 28 ФАТФ о надзоре за нефинансовыми субъектами остался «частичным соответствием» в отчёте ЕАГ мая 2026 года, а постановление Правительства № 934 предусматривает новые признаки подозрительности и методические рекомендации для риелторов и ювелиров в течение 2026 года.

Саммари

Субъект финансового мониторинга в Казахстане — это лицо из перечня пункта 1 статьи 3 Закона от 28 августа 2009 года № 191-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»: банки, страховщики, участники рынка ценных бумаг, нотариусы, адвокаты и юридические консультанты при сопровождении сделок, бухгалтерские и аудиторские организации, игорный бизнес, микрофинансовые и платёжные организации, лизингодатели без лицензии, ювелиры, риелторы, операторы сотовой связи, участники МФЦА и с 1 мая 2026 года операторы и эмитенты цифровых активов. Обязанности: зарегистрироваться в личном кабинете АФМ (для юридических консультантов, лизингодателей, ювелиров и риелторов — направить уведомление о начале деятельности); проводить надлежащую проверку клиентов и бенефициарных собственников с обновлением в течение 15 рабочих дней при сомнениях; сообщать о пороговых операциях от 1 000 000 до 500 000 000 тенге не позднее следующего рабочего дня, о подозрительных операциях — до их совершения или в течение 24 часов после признания, о подозрительной деятельности — в течение трёх рабочих дней по форме ФМ-1; утвердить правила внутреннего контроля не менее чем из пяти программ, назначить ответственное лицо с сертификатом АФМ (тест из 100 вопросов, действует три года), ежегодно проверять систему контроля и оценивать риски; замораживать операции лиц из перечней в течение 24 часов; отказывать клиентам при невозможности проверки; хранить документы пять лет и не извещать клиентов о сообщениях. Ответственность: статья 214 КоАП (с 2 марта 2026 года) — 19 составов со штрафами от 30 до 1 800 МРП (МРП 2026 года — 4 325 тенге), при третьем нарушении за год — приостановление лицензии до шести месяцев или запрет деятельности до трёх лет; статья 214-1 КоАП — до 2 000 МРП для юридических лиц; статья 218 Уголовного кодекса — до 10 лет лишения свободы. Ключевые изменения: Закон № 219-VIII (с 20 ноября 2025 года) ввёл подозрительную деятельность и профилактический контроль АФМ без посещения; приказ АФМ № 13 с 1 апреля 2026 года обновил признаки подозрительности (коды 11–27); Закон № 259-VIII с 1 мая 2026 года включил операторов цифровых активов. Казахстан не входит в список ФАТФ под усиленным мониторингом от июня 2026 года и имеет рейтинги «соответствие» или «значительное соответствие» по 37 из 40 рекомендаций по отчёту ЕАГ мая 2026 года.

Источники

Законы и кодексы Республики Казахстан (ИПС «Әділет», консолидированные тексты)

1.        Закон РК от 28 августа 2009 года № 191-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» — консолидированный текст (дата изменения 12 июля 2026 года; с учётом Закона № 311-VIII, вступившего в силу 13 августа 2026 года)

2.        Закон РК от 19 сентября 2025 года № 219-VIII — поправки по вопросам ПОД/ФТ и ФРОМУ

3.        Закон РК от 16 января 2026 года № 259-VIII — поправки по вопросам финансового рынка, связи и банкротства (операторы цифровых активов в перечне СФМ)

4.        Закон РК от 9 января 2026 года № 256-VIII — поправки по вопросам цифровизации, транспорта и предпринимательства

5.        Закон РК от 12 июня 2026 года № 311-VIII — поправки по вопросам противодействия коррупции

6.        Закон РК от 5 июля 2024 года № 113-VIII — декриминализация экономических правонарушений и совершенствование законодательства о ПОД/ФТ

7.        Закон РК от 12 июля 2023 года № 23-VIII — возврат государству незаконно приобретённых активов

8.        Закон РК от 1 июля 2022 года № 131-VII — поправки по вопросам ПОД/ФТ и государственного ценового регулирования

9.        Закон РК от 18 ноября 2021 года № 73-VII — поправки по вопросам ПОД/ФТ

10.    Закон РК от 13 мая 2020 года № 325-VI — поправки по вопросам ПОД/ФТ

11.    Кодекс РК об административных правонарушениях от 5 июля 2014 года № 235-V — статьи 214, 214-1, 463

12.    Закон РК от 30 декабря 2025 года № 247-VIII — поправки в КоАП (новая редакция статьи 214)

13.    Уголовный кодекс РК от 3 июля 2014 года № 226-V — статьи 218, 218-1

14.    Закон РК от 16 мая 2014 года № 202-V «О разрешениях и уведомлениях» — приложение 3, пункт 35

15.    Закон РК от 8 декабря 2025 года № 239-VIII «О республиканском бюджете на 2026–2028 годы» — подпункт 4) статьи 7 (МРП 4 325 тенге)

16.    Закон № 191-IV в редакции по состоянию на 13 августа 2026 года с отметками о введении в действие поправок — ИС «Параграф»

Приказы АФМ и акты отраслевых регуляторов

17.    Приказ Председателя АФМ от 22 февраля 2022 года № 13 — Правила предоставления сведений об операциях и подозрительной деятельности, признаки подозрительной операции (приложение 2)

18.    Приказ Председателя АФМ от 6 августа 2021 года № 4 — Требования к правилам внутреннего контроля для нефинансового сектора

19.    Приказ Председателя АФМ от 9 августа 2021 года № 6 — Требования к субъектам финансового мониторинга по подготовке и обучению

20.    Приказ АФМ от 8 декабря 2025 года № 18 — Правила ведения личного кабинета

21.    Приказ Председателя АФМ от 25 сентября 2023 года № 5 — Правила ведения реестра бенефициарных собственников юридических лиц

22.    Постановление Правления АРРФР от 22 марта 2020 года № 18 — Требования к ПВК для банков второго уровня, филиалов банков-нерезидентов и Национального оператора почты

23.    Приказ Министра юстиции РК от 28 ноября 2025 года № 705 — Требования к ПВК для нотариусов

24.    Приказ и.о. Министра туризма и спорта РК от 19 декабря 2025 года № 250 — Требования к ПВК для организаторов игорного бизнеса и лотереи

25.    Приказ Заместителя Премьер-Министра — Министра искусственного интеллекта и цифрового развития РК от 8 апреля 2026 года № 192/НҚ — Требования к ПВК для операторов почты

26.    Постановление Правления АРРФР от 24 февраля 2020 года № 8 — Перечень офшорных зон для целей банковской и страховой деятельности

27.    Приказ и.о. Министра финансов РК от 10 февраля 2010 года № 52 — Перечень оффшорных зон для целей Закона о ПОД/ФТ (утратил силу с 15 ноября 2020 года)

Акты Президента и Правительства, официальные сообщения

28.    Указ Президента РК от 6 октября 2022 года № 1038 «Об утверждении Концепции развития финансового мониторинга на 2022–2026 годы»

29.    Постановление Правительства РК от 7 ноября 2025 года № 934 «Об утверждении мер, направленных на снижение рисков легализации…»

30.    Akorda.kz — Касым-Жомарт Токаев принял председателя Агентства по финансовому мониторингу Жаната Элиманова, 12 января 2026 года (итоги 2025 года)

31.    AFSA — Relevance of amendments to Kazakhstan’s AML/CTF law to AIFC Participants (поправки 2020 года)

ФАТФ и ЕАГ

32.    FATF — Jurisdictions under Increased Monitoring, 19 June 2026

33.    EAG — On publication of the 1st Follow-up Report of the Republic of Kazakhstan, 29 June 2026

34.    EAG — 1st Regular Follow-up Report of the Republic of Kazakhstan (PDF)

35.    EAG — Outcomes of the 44th EAG Plenary meeting, Ashgabat, 19–23 May 2026

36.    FATF — Mutual Evaluation Report of the Republic of Kazakhstan, 2023 (PDF)

Материалы UPPERSETUP

37.    Разрешения и уведомления в Казахстане в 2026 году

38.    Цифровые активы и майнинг в Казахстане 2026

39.    ТОО в Казахстане для иностранцев 2026

40.    Банковский счёт в Казахстане для иностранной компании и нерезидента

41.    Валютное регулирование Казахстана 2026

42.    МФЦА или ТОО: как выбрать юрисдикцию внутри Казахстана в 2026 году

43.    Реестр UBO и goAML в ОАЭ

44.    Казахстан + ОАЭ: дуальная структура в 2026 году

45.    AML-комплаенс для DNFBP в ОАЭ 2026

46.    Банкротство и реабилитация юридических лиц в Казахстане в 2026 году

47.    Обязательный аудит и финансовая отчётность в Казахстане в 2026 году

48.    Персональные данные и локализация в Казахстане в 2026 году

49.    Лицензия TCSP в Гонконге в 2026 году

Об источниках. Все нормы Закона № 191-IV, КоАП, Уголовного кодекса, Закона № 202-V и подзаконных актов приведены по консолидированным текстам ИПС «Әділет» Министерства юстиции, прочитанным 10 сентября 2026 года; даты вступления поправок в силу рассчитаны по датам первого официального опубликования, указанным в карточках актов, и сверены с отметками ИС «Параграф». Штрафы пересчитаны в тенге по МРП 2026 года — 4 325 тенге. Статистика АФМ за 2025 год приведена по официальному сообщению Akorda.kz; данные о числе СФМ и сообщений — по Концепции развития финансового мониторинга; результаты международной оценки — по публикациям ЕАГ и ФАТФ. Закон № 191-IV не содержит перечня оффшорных зон для целей пороговой операции по подпункту 2) пункта 1 статьи 4: профильный перечень Минфина 2010 года утратил силу с 15 ноября 2020 года, и вопрос о применяемом перечне следует закрепить в ПВК с учётом разъяснений АФМ. Местные бутиковые консалтинговые и регистрационные (company-formation) компании и агрегаторы в качестве источников не использовались. Все ссылки проверены 10 сентября 2026 года.

Дисклеймер

Материал носит информационный характер и не является юридической, налоговой, финансовой, инвестиционной или консалтинговой рекомендацией. Перед принятием решений необходимо получить индивидуальную профессиональную консультацию с учётом конкретной ситуации, юрисдикции, статуса компании и актуальных требований регуляторов.

Актуально на сентябрь 2026 года.