Обязанности DNFBP по AMLO Cap. 615 вне TCSP: бухгалтеры, юристы, агенты недвижимости, дилеры драгметаллов в Гонконге

DNFBP (designated non-financial businesses and professions, указанные нефинансовые предприятия и профессии) — это пять категорий лиц, на которые Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing Ordinance (Cap. 615) распространяет требования Schedule 2 о надлежащей проверке клиента и хранении документов. Четыре из них не являются держателями лицензии TCSP: бухгалтеры (accounting professionals), юристы (legal professionals), агенты недвижимости (estate agents) и дилеры драгоценных металлов и камней категории B (Category B PMS registrants). Настоящий материал разбирает именно их.

Главный практический вывод формулируется одной фразой. Нарушение Schedule 2 не образует уголовного состава по Cap. 615 ни для одной из этих четырёх категорий и не влечёт денежного взыскания по Part 4 Cap. 615: статья 5(5)–(8) ордонанса, предусматривающая штраф до 1 000 000 гонконгских долларов и лишение свободы, адресована только «financial institution», а денежное взыскание по статье 21 — большее из 10 000 000 гонконгских долларов или трёхкратной суммы полученной выгоды либо избежанных издержек — тоже только финансовому учреждению. Для бухгалтеров, юристов и агентов недвижимости ответственность реализуется через профильные ордонансы их собственных регуляторов: до 500 000 гонконгских долларов у AFRC и у Solicitors Disciplinary Tribunal, до 300 000 гонконгских долларов у Estate Agents Authority. Для регистранта категории B по драгоценным металлам законодатель поступил иначе: денежное взыскание до 500 000 гонконгских долларов установлено самой статьёй 53ZVF(3)(c) Cap. 615.

Важно. Отсутствие уголовной статьи в Cap. 615 не означает отсутствия уголовного риска. Обязанность сообщать о подозрительных операциях живёт не в Cap. 615, а в статье 25A Drug Trafficking (Recovery of Proceeds) Ordinance (Cap. 405), статье 25A Organized and Serious Crimes Ordinance (Cap. 455) и статье 12 United Nations (Anti-Terrorism Measures) Ordinance (Cap. 575). Неподача сообщения — уголовное преступление со штрафом уровня 5 (50 000 гонконгских долларов) и тремя месяцами лишения свободы, а само распоряжение имуществом, представляющим преступные доходы, наказывается штрафом до 5 000 000 гонконгских долларов и лишением свободы на срок до 14 лет. Эти нормы применяются к любому лицу, независимо от того, является ли оно DNFBP.

Девять фактов, которые задают рамку всего материала.

Действующая редакция Cap. 615 датирована 15 мая 2026 года.

Обязанности DNFBP действуют с 1 марта 2018 года; для регистрантов категории B по драгоценным металлам и камням — с 1 апреля 2023 года.

Порог разовой операции, при котором проверка клиента обязательна вне деловых отношений, составляет 120 000 гонконгских долларов.

Порог 8 000 гонконгских долларов для переводов относится только к финансовым учреждениям и лицензированным поставщикам услуг с виртуальными активами и к DNFBP не применяется.

Регулятором бухгалтеров с 1 октября 2022 года является AFRC, а не HKICPA, при том что сам гайдлайн по-прежнему издаёт HKICPA.

Барристеры под определение «legal professional» не подпадают.

Транзакционные записи хранятся не менее пяти лет с даты завершения операции, клиентские — в течение всех деловых отношений и не менее пяти лет после их окончания.

Первые в истории дисциплинарные меры AFRC за нарушения AML вынесены 5 марта 2026 года на общую сумму 290 000 гонконгских долларов.

За весь 2025 год бухгалтеры Гонконга подали 16 сообщений о подозрительных операциях, дилеры драгоценных металлов и камней — 27, агентства недвижимости — 161, юристы — 962 из 190 636 сообщений по всем секторам.

Кто является DNFBP по Cap. 615, а кто им не является

DNFBP по Schedule 1 Part 2 Cap. 615 — это закрытый перечень из пяти позиций: accounting professional, estate agent, legal professional, TCSP licensee и Category B PMS registrant. Перечень закрытый: лицо, не попавшее ни в одну из пяти строк, не несёт обязанностей Schedule 2, как бы близко его деятельность ни подходила к описаниям FATF.

Определения не совпадают с бытовым пониманием профессий, и именно здесь возникает большинство ошибок.

Accounting professional — это сертифицированный публичный бухгалтер (certified public accountant) в значении статьи 2(1) Professional Accountants Ordinance (Cap. 50) либо практикующий сертифицированный публичный бухгалтер (certified public accountant (practising)) в значении статьи 2(1) Accounting and Financial Reporting Council Ordinance (Cap. 588), а также corporate practice и CPA firm в значении той же статьи 2(1) Cap. 588. Эта редакция определения введена L.N. 66 of 2022. Бухгалтер без квалификации CPA, внутренний финансовый директор компании и аутсорсинговая бухгалтерская фирма, не зарегистрированная как CPA firm, в определение не входят.

Legal professional — это солиситор (solicitor) либо иностранный юрист (foreign lawyer), оба в значении статьи 2(1) Legal Practitioners Ordinance (Cap. 159). Барристеры в определение не включены. Это не пробел, а сознательное решение: Hong Kong Money Laundering and Terrorist Financing Risk Assessment Report (июль 2022 года) в пункте 6.2.1 объясняет, что практикующим барристерам их Code of Conduct запрещает принимать, выплачивать или иным образом распоряжаться деньгами, ценными бумагами или иными активами клиентов, за исключением получения собственного гонорара, и потому они не заняты видами деятельности, охваченными рекомендациями FATF.

Estate agent — это лицензированный агент недвижимости (licensed estate agent) либо лицензированный продавец (licensed salesperson) в значении статьи 2(1) Estate Agents Ordinance (Cap. 511). Определение привязано к лицензии, а не к фактическому занятию: нелицензированный посредник вне режима Schedule 2, хотя он совершает отдельное преступление по статье 55(1)(a) или (b) Cap. 511 в связи со статьями 15 и 16 — до 500 000 гонконгских долларов и 2 лет лишения свободы по обвинительному акту.

Category B PMS registrant — это регистрант категории B в значении Part 5C Cap. 615 либо лицо, которое считается таковым (deemed registrant) по статье 53ZW(8). Регистрант категории A — не DNFBP и требований Schedule 2 не несёт вовсе. Это одно из самых недооценённых различий во всём режиме.

Отдельно отметим: держатель лицензии TCSP — тоже DNFBP, и его режим во многом совпадает с описанным ниже, но надзорная и санкционная надстройка у него своя, в Part 5A Cap. 615, включая уголовный состав за ведение деятельности без лицензии. Разбор режима TCSP вынесен в отдельный материал; здесь он упоминается только для контраста.

Нормативная база: какие акты действуют и в какой редакции

Режим DNFBP собран из четырёх слоёв нормативных актов: основной ордонанс, профильные ордонансы регуляторов, гайдлайны, изданные по статье 7 Cap. 615, и отдельный блок уголовного законодательства о сообщениях о подозрительных операциях. Ни один акт не содержит его целиком.

Базовый акт — Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing Ordinance (Cap. 615). Первоначальное краткое название — Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing (Financial Institutions) Ordinance; слова «(Financial Institutions)» убраны из краткого названия статьёй 4 поправки 4 of 2018. Ордонанс введён в действие 8 июля 2011 года. Действующая консолидированная редакция датирована 15 мая 2026 года, и на 14 сентября 2026 года более поздней редакции в реестре Hong Kong e-Legislation нет.

Цепочка поправок, значимых для DNFBP, короткая, и её стоит держать под рукой.

Из таблицы виден важный факт: поправки 2025 и 2026 годов к обязанностям четырёх рассматриваемых категорий отношения не имеют. Содержательно режим DNFBP не менялся с 2023 года.

Не меняет этого и законодательная повестка 2026 года. В Consultation Conclusions, опубликованных Financial Services and the Treasury Bureau в декабре 2025 года, правительство заявило о намерении внести в Legislative Council в 2026 году законопроект, создающий именно по Cap. 615 режимы лицензирования дилеров виртуальными активами, а также консультантов и управляющих в этой сфере. Обязанностей четырёх рассматриваемых категорий эти предложения не затрагивают: новые лицензиаты просто добавляются к кругу лиц, на которых распространяются требования Schedule 2.

Профильные ордонансы регуляторов — это то, где живёт ответственность:

•          Accounting and Financial Reporting Council Ordinance (Cap. 588) — статьи 3B, 37AA, 37CA, 37H;

•          Legal Practitioners Ordinance (Cap. 159) — статьи 9A и 10;

•          Estate Agents Ordinance (Cap. 511) — статьи 27, 28, 29 и 30;

•          для дилеров драгметаллов ответственность осталась внутри Cap. 615, в Division 6 Part 5C.

Гайдлайны, изданные по статье 7 Cap. 615. Их четыре, и все действуют в редакции, вступившей в силу 1 июня 2023 года:

Гайдлайн для дилеров опубликован Government Notice G.N. 3114 от 25 мая 2023 года и заменил редакцию, введённую G.N. 2428 от 28 апреля 2023 года.

Юридический статус гайдлайнов задан статьёй 7 Cap. 615 и часто понимается неверно. Статья 7(4): несоблюдение положения гайдлайна само по себе не влечёт ответственности, но гайдлайн допустим в качестве доказательствав любом судебном разбирательстве по ордонансу, и если положение гайдлайна представляется суду относимым к возникшему в деле вопросу, оно должно быть принято во внимание при разрешении этого вопроса. Статья 7(5): при решении вопроса о том, нарушило ли лицо положение Schedule 2, регулятор обязан учитыватьотносимые положения гайдлайна. Статья 7(6): гайдлайн не является подзаконным актом. Практический смысл: гайдлайн — не рекомендация, а фактический стандарт, по которому будет оцениваться поведение.

Отдельная тонкость статьи 7(5A): полномочие издавать гайдлайны не затрагивает исключительное усмотрение Law Society определять содержание Practice Direction P. Содержание стандарта для юридической профессии остаётся за самой профессией.

Когда обязанности вообще включаются: статья 5A Cap. 615

Статья 5A — это выключатель всего режима. Она определяет, что требования Schedule 2 применяются к DNFBP не постоянно, а только тогда, когда лицо занято строго определённым перечнем действий. Вне этого перечня бухгалтер, юрист, агент или дилер остаётся вне Schedule 2, даже оставаясь DNFBP по статусу.

Для бухгалтеров и юристов (статья 5A(3)) требование применяется, только когда в порядке ведения бизнеса, в Гонконге, специалист готовит для клиента или совершает для клиента операцию, касающуюся одного или нескольких из семи предметов:

1.        покупка или продажа недвижимости;

2.        управление денежными средствами, ценными бумагами или иными активами клиента;

3.        управление банковскими, сберегательными или брокерскими счетами;

4.        организация взносов для создания, функционирования или управления корпорациями;

5.        создание, функционирование или управление юридическими лицами либо юридическими образованиями;

6.        покупка или продажа предприятий;

7.        услуга, указанная в определении trust or company service в статье 1 Part 1 Schedule 1.

Перечень воспроизводит рекомендацию 22 FATF. За его пределами обязанностей Schedule 2 нет. Налоговое консультирование само по себе в перечень не входит; аудит финансовой отчётности — тоже. Это удивляет многих: аудитор, проводящий обязательный аудит гонконгской компании, по этому основанию под Schedule 2 не попадает, если аудит не сопровождается ни одним из семи действий.

Для агентов недвижимости (статья 5A(4)) требование применяется, только когда агент участвует, в Гонконге, в операции, касающейся покупки или продажи недвижимости для клиента (client в значении статьи 2(1) Cap. 511). Аренда и сдача внаём в статье 5A(4) не названы. Агент, работающий исключительно с арендой жилья, обязанностей Schedule 2 по AMLO не несёт — при том что общие обязанности по Cap. 511 и обязанность сообщать о подозрительных операциях по Cap. 405 и Cap. 455 сохраняются в полном объёме.

Для регистрантов категории B по драгоценным металлам и камням (статья 5A(5A)) требование применяется, только когда в порядке ведения бизнеса, в Гонконге, с покупателем совершается specified cash transaction, не являющаяся исключённой операцией. Specified cash transaction — операция, по которой наличными в Гонконге уплачено или получено в совокупности не менее 120 000 гонконгских долларов (Schedule 3H), в одной операции либо в нескольких связанных или кажущихся связанными операциях. Исключённой (статья 5A(5B)) считается операция, в которой платежи наличными совершаются исключительно одним регистрантом категории B другому регистранту категории B и эти два регистранта — единственные стороны операции.

Ключевое следствие: безналичная операция на любую сумму не включает Schedule 2 для дилера. Оптовая продажа бриллиантов на 50 000 000 гонконгских долларов банковским переводом не порождает обязанности провести CDD по AMLO. Обязанность регистрации при этом возникает — но это другая норма (статья 53ZUE), и она обсуждается ниже.

Статья 5A(6) снимает один частый вопрос, но только применительно к пунктам (3), (4) и (5): для их целей не имеет значения, находится предмет операции в Гонконге или за его пределами. Гонконгский солиситор, оформляющий покупку недвижимости в Лондоне, полностью подпадает под статью 5A(3)(a). На триггер дилера в пункте (5A) статья 5A(6) не распространяется: наличная операция должна быть совершена именно в Гонконге.

Статья 5A Cap. 615 — когда включаются обязанности Schedule 2, по категориям DNFBP.

Регуляторы: «regulatory body» и «relevant authority» — почему это разные вещи

Cap. 615 оперирует двумя разными понятиями надзорного органа, и различие между ними определяет весь объём полномочий.

Relevant authority — это надзорный орган с полным набором полномочий: он проводит инспекции по Part 3, назначает следователей, применяет дисциплинарные меры и денежные взыскания по Part 4 или по профильной части ордонанса, а его решения подлежат пересмотру в Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing Review Tribunal. Перечень в Schedule 1 Part 2 закрытый: Monetary Authority (для authorized institution, SVF licensee и лицензиата стейблкоинов), Securities and Futures Commission (для licensed corporation, а также для licensed VAS provider и его associated entity), Insurance Authority, Commissioner of Customs and Excise (для операторов денежных услуг, для Postmaster General и для регистрантов по драгоценным металлам) и Registrar of Companies (для держателей лицензии TCSP).

Regulatory body — понятие иное и куда более узкое. Оно определено только для трёх категорий:

Полномочия regulatory body внутри Cap. 615 ограничены закрытым набором: иммунитет от гражданской ответственности (статья 4(1A)); издание гайдлайнов (статья 7); направление письменного уведомления о ситуации повышенного риска (статья 15 Schedule 2); требование хранить документы дольше установленного срока (статья 20(4) Schedule 2); получение уведомления о невозможности применить процедуры в зарубежном подразделении (статья 22(2B) Schedule 2); признание иного надёжного и независимого источника для верификации личности (статьи 2(1)(ab)(iv) и 2(1)(d)(ia)(D) Schedule 2); признание системы цифровой идентификации (определение recognized digital identification system в статье 1(1) Schedule 2). Полномочий входить в помещения, проводить расследование и применять санкции среди них нет.

Проверить это утверждение просто: Part 3 Cap. 615, в котором собраны полномочия входить в помещения, инспектировать записи и назначать следователей, оперирует понятием prescribed person, а его определение в статье 8 перечисляет authorized institution, licensed corporation, authorized insurer, страховых агентов и брокеров, licensed money service operator, Postmaster General, SVF licensee, TCSP licensee, PMS registrant, stablecoin licensee и licensed VAS provider. Бухгалтера, юриста и агента недвижимости в этом перечне нет. Слово «regulatory body» в Part 3 не встречается ни разу.

Отсюда практический вывод, который редко формулируется прямо: инспекции бухгалтеров, юристов и агентов недвижимости проводятся не по Cap. 615, а по их собственным ордонансам. AFRC действует по статьям 20ZZC и 20ZZJ Cap. 588 через CPA inspector и CPA investigator. Estate Agents Authority — по статье 28 Cap. 511, причём может назначить следователем как своего сотрудника, так и практикующего CPA. Law Society действует через Council и Solicitors Disciplinary Tribunal по статье 9A Cap. 159.

То же деление проходит внутри Schedule 2. По статье 2(1)(a) для финансового учреждения, держателя лицензии TCSP и регистранта категории B источником данных для верификации личности клиента может быть, среди прочего, «relevant authority»; по статье 2(1)(ab) для бухгалтера, агента недвижимости и юриста — «relevant regulatory body». Формулировки параллельные, но ссылаются на разные органы, и в документах внутреннего комплаенса их путают постоянно.

Наконец, пересмотр решений. Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing Review Tribunal, учреждённый статьёй 55 Cap. 615, рассматривает «specified decisions», и их перечень в статье 54 охватывает решения Monetary Authority, SFC, Insurance Authority, Commissioner (по операторам денежных услуг и по Part 5C) и Registrar. Решения AFRC, Law Society и Estate Agents Authority в этот перечень не входят. Маршруты обжалования у них свои:

Если вы планируете структуру, в которой гонконгская компания обслуживается лицензированным корпоративным секретарём, полезно заранее понимать, кто именно будет надзорным органом на каждом участке цепочки. Разбор сопутствующих корпоративных обязанностей — в материале о реестре значительных контролёров, асопровождение гонконгской компании со стороны UPPERSETUP включает подготовку к таким проверкам.

Надлежащая проверка клиента: четыре меры и четыре момента

Customer due diligence (надлежащая проверка клиента) по статье 2(1) Schedule 2 состоит из четырёх мер, и все четыре обязательны для DNFBP.

Первая мера — идентификация клиента и проверка его личности на основании документов, данных или сведений, полученных из допустимого источника. Для бухгалтера, агента недвижимости и юриста допустимые источники перечислены в статье 2(1)(ab): государственный орган; соответствующий regulatory body; орган за пределами Гонконга, выполняющий функции, аналогичные функциям этого regulatory body; признанная система цифровой идентификации (recognized digital identification system); любой иной надёжный и независимый источник, признанный соответствующим regulatory body. Для регистранта категории B применяется параллельная статья 2(1)(a), где вместо regulatory body назван relevant authority — то есть Commissioner of Customs and Excise.

Вторая мера — при наличии бенефициарного владельца его идентификация и принятие разумных мер по проверке его личности так, чтобы DNFBP был удовлетворён тем, что знает, кто является бенефициарным владельцем; если клиент — юридическое лицо или траст, сюда входят меры, позволяющие понять структуру владения и контроля. Порог бенефициарного владения по статье 1(1) Schedule 2 — более 25 процентов выпущенного акционерного капитала или голосов, либо осуществление конечного контроля над управлением. Для траста бенефициарным владельцем считаются бенефициар или класс бенефициаров с закреплённым интересом, учредитель, доверительный собственник (добавлен поправкой 15 of 2022), протектор или энфорсер и лицо, осуществляющее конечный контроль.

Третья мера — при установлении деловых отношений получение сведений о цели и предполагаемом характере деловых отношений, если только цель и характер не очевидны.

Четвёртая мера — если лицо действует от имени клиента, его идентификация, принятие разумных мер по проверке личности и проверка полномочий действовать от имени клиента. Последний элемент — самый часто нарушаемый на практике: в первом дисциплинарном деле AFRC по AML от 5 марта 2026 года именно непроверка полномочий представителя стала одним из трёх составов.

Моменты, в которые проверка обязательна, перечислены в статье 3(1) Schedule 2:

Статья 3(1)(c) отменена поправкой 15 of 2022 и не подлежит цитированию. В документах и обучающих материалах, подготовленных до 2022 года, она встречается до сих пор; ссылка на неё в политике комплаенса — прямой признак неактуализированного документа.

Пороги 8 000 гонконгских долларов из Schedule 2 адресованы только финансовым учреждениям и лицензированным поставщикам услуг с виртуальными активами. Статья 3(1A) касается банковских переводов и переводов виртуальных активов, совершаемых финансовым учреждением; статья 3(1B) — разовых операций лицензированного поставщика услуг с виртуальными активами, которые не являются банковским переводом или переводом виртуальных активов. К DNFBP ни та ни другая норма не применяется.

Отсрочка верификации допускается по статье 3(2), только если это необходимо, чтобы не прерывать обычное ведение дел с клиентом, и если риск отмывания денег или финансирования терроризма, возникающий из-за отсроченной верификации, эффективно управляется; завершить верификацию нужно так скоро, как это разумно практически осуществимо (статья 3(3)).

Последствие невозможности выполнить проверку жёсткое и не оставляет усмотрения. По статье 3(4) DNFBP не должен устанавливать деловые отношения или совершать разовую операцию, а если отношения уже установлены — обязан прекратить их так скоро, как это разумно практически осуществимо.

Отдельная норма касается ранее существовавших клиентов. Pre-existing customer для DNFBP, кроме регистранта категории B, — это клиент, с которым деловые отношения установлены до 1 марта 2018 года; для регистранта категории B — до 1 апреля 2023 года. По статье 6(1) Schedule 2 проверка таких клиентов проводится не в момент вступления режима в силу, а — дополнительно к ситуациям подозрения и сомнения по статьям 3(1)(d) и 3(1)(e) — при наступлении события: необычная или подозрительная по сумме либо характеру операция, операция, не согласующаяся со знанием DNFBP о клиенте, его бизнесе, профиле риска или источнике средств, либо существенное изменение порядка ведения счёта клиента. Если провести проверку невозможно, отношения подлежат прекращению (статья 6(2)).

Упрощённая проверка, усиленная проверка и политически значимые лица

Упрощённая проверка — это сокращённый набор мер, допускаемый статьёй 4 Schedule 2; усиленная проверка — дополнительный набор, требуемый статьями 9, 10 и 15 Schedule 2. Оба механизма строго формализованы.

Упрощённая проверка (статья 4 Schedule 2) позволяет вместо всех мер CDD провести только меры по статьям 2(1)(a), (ab), (c) и (d) — то есть пропустить установление бенефициарного владельца. Условие: у DNFBP есть разумные основания полагать, что клиент относится к одной из категорий статьи 4(3):

•          финансовое учреждение Гонконга;

•          учреждение, созданное в «эквивалентной юрисдикции», ведущее сходную деятельность, имеющее меры для соблюдения сходных требований и поднадзорное по ним;

•          корпорация, котирующаяся на любой фондовой бирже;

•          инвестиционный механизм, в котором проверку всех инвесторов проводит квалифицированное лицо;

•          правительство Гонконга или публичный орган Гонконга;

•          правительство эквивалентной юрисдикции или орган, выполняющий функции публичного органа.

Эквивалентная юрисдикция определена в статье 1(1) Schedule 2 как юрисдикция — член FATF, кроме Гонконга, либо юрисдикция, устанавливающая требования, сходные с требованиями Schedule 2. Формулировка допускает вторую ветку, но бремя обоснования лежит на DNFBP.

Важная деталь статьи 4(2): если у клиента, который сам под статью 4(3) не подпадает, в цепочке бенефициарного владения есть лицо из статьи 4(3), то устанавливать бенефициарных владельцев за этим лицом не требуется. Это единственная законная «точка остановки» при раскрытии цепочки владения.

Усиленная проверка обязательна в трёх ситуациях.

Первая — клиент физически не присутствовал для целей идентификации (статья 9 Schedule 2). Тогда нужно выполнить хотя бы одну из трёх мер: дополнительно проверить личность на основании документов или данных, ранее для верификации не использовавшихся; принять дополнительные меры для проверки полученных сведений; обеспечить, чтобы первый платёж проходил через счёт, открытый на имя клиента в authorized institution Гонконга или в аналогичном учреждении эквивалентной юрисдикции. Статья 9(2), добавленная поправкой 15 of 2022, снимает это требование, если личность проверена на основании данных признанной системы цифровой идентификации.

Вторая — клиент или его бенефициарный владелец является политически значимым лицом (статья 10 Schedule 2). До установления деловых отношений требуется одобрение старшего руководства и принятие разумных мер по установлению источника благосостояния и источника средств. Если статус выявлен у существующего клиента, продолжать отношения без тех же двух действий нельзя.

Politically exposed person по статье 1(1) Schedule 2 — это лицо, которому доверены или были доверены видные публичные функции в месте за пределами Гонконга, включая главу государства, главу правительства, видного политика, высокопоставленного государственного, судебного или военного чиновника, высшего руководителя государственной корпорации и важное должностное лицо политической партии, но исключая чиновников среднего и младшего звена; а также супруг, партнёр, ребёнок или родитель такого лица, супруг или партнёр его ребёнка и близкий соратник.

Обратите внимание: определение в ордонансе привязано к публичным функциям за пределами Гонконга.Отечественные политически значимые лица в статутное определение не входят. При этом гайдлайны секторов после поправки 15 of 2022 вводят отдельную категорию гонконгских политически значимых лиц с риск-ориентированным подходом, и AFRC в деле Prism Hong Kong Limited от 5 марта 2026 года вменила фирме именно непроведение оценки риска по выявленным отечественным политически значимым лицам. Это наглядный пример того, как статья 7(4) Cap. 615 превращает гайдлайн в фактический стандарт.

Former politically exposed person — понятие, добавленное поправкой 15 of 2022: лицо, которому видные публичные функции за пределами Гонконга были доверены, но не доверены в настоящее время, и связанные с ним лица. По статье 10(3) усиленные меры не применяются, если DNFBP удовлетворён тем, что лицо является бывшим политически значимым лицом и не представляет высокого риска на основании надлежащей оценки риска.

Третья ситуация — прочие ситуации повышенного риска (статья 15 Schedule 2). Они возникают двумя путями: письменным уведомлением, направленным DNFBP соответствующим regulatory body (для трёх профессий) или relevant authority, либо самостоятельно — «в любой иной ситуации, которая по своей природе может представлять высокий риск». Второй путь не имеет перечня и требует собственной оценки риска. Меры различаются по подпунктам. При установлении новых деловых отношений — одобрение старшего руководства и либо установление источника благосостояния и средств, либо дополнительные меры по снижению риска (подпункт (a)). При уже установленных отношениях — то же плюс разумные меры по проверке личности бенефициарного владельца (подпункт (b)). При совершении разовой операции — только дополнительные меры по снижению риска, без одобрения старшего руководства (подпункт (c)).

Recognized digital identification system определена в статье 1(1) Schedule 2 отдельно для двух групп: для финансовых учреждений, держателей лицензии TCSP и регистрантов категории B это система, признанная relevant authority; для бухгалтеров, агентов недвижимости и юристов — система, признанная соответствующим regulatory body. Estate Agents Authority в разъяснениях к Practice Circular No. 23-01(CR) прямо признала «iAM Smart» такой системой применительно к пункту 4.16(d) своих гайдлайнов.

Мониторинг, внутренние процедуры, хранение документов и статья 23

Помимо надлежащей проверки клиента Schedule 2 возлагает на DNFBP ещё три обязанности: непрерывный мониторинг по статье 5, внутренние процедуры по статье 19 и хранение документов по статьям 20–22, подкреплённые общей обязанностью статьи 23. Проверка клиента — только вход в режим; остальные части Schedule 2 генерируют большую часть реальных нарушений.

Непрерывный мониторинг деловых отношений предписан статьёй 5(1) Schedule 2 и состоит из трёх элементов: периодический пересмотр документов, данных и сведений о клиенте на предмет их актуальности и относимости; надлежащее изучение совершаемых для клиента операций на предмет соответствия знанию DNFBP о клиенте, его бизнесе и профиле риска, а также знанию об источнике средств клиента; выявление операций, которые одновременно сложны, необычно велики по сумме или необычны по схеме и не имеют очевидной экономической или законной цели, с изучением их предпосылок и целей и изложением выводов в письменной форме.

Требование письменной фиксации выводов часто упускают. Устно проведённый анализ не соответствует статье 5(1)(c), и доказать его в ходе инспекции невозможно.

Статья 5(3) добавляет дополнительные меры в трёх ситуациях — клиент не присутствовал физически, клиент или бенефициарный владелец является политически значимым лицом, клиент вовлечён в ситуацию по статье 15. Статьи 5(4) и 5(5) содержат уже знакомые исключения для цифровой идентификации и для бывших политически значимых лиц.

Внутренние процедуры предписаны статьёй 19 Schedule 2. Для DNFBP значимы два пункта. Статья 19(1): установить и поддерживать эффективные процедуры для определения того, является ли клиент или бенефициарный владелец политически значимым лицом. Статья 19(3): в отношении каждого вида клиента, деловых отношений, продукта и операции установить и поддерживать эффективные процедуры, не противоречащие ордонансу, для целей выполнения обязанностей по статьям 3, 4, 5, 9, 10 и 15 Schedule 2.

Формулировка «в отношении каждого вида» означает, что единый документ на две страницы, описывающий проверку абстрактного клиента, требованию не отвечает. Именно отсутствие базовых политик и процедур стало основанием санкций AFRC против Wong Ka Chun и Danny Ho & Company 5 марта 2026 года.

Проверка через посредника. Статья 18 Schedule 2 позволяет выполнить любую меру надлежащей проверки через посредника из перечня статьи 18(3) — в него входят бухгалтер, агент недвижимости, юрист и держатель лицензии TCSP (каждый из них должен убедить DNFBP в том, что у него имеются надлежащие процедуры противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма), финансовые учреждения Гонконга и перечисленные профессии эквивалентных юрисдикций. Условия по статье 18(1): посредник даёт письменное согласие быть посредником, и DNFBP удовлетворён тем, что посредник по запросу без задержки предоставит копию любого документа и запись любых данных, полученных при выполнении меры. Статья 18(4) добавляет обязанность немедленно после выполнения меры получить от посредника полученные им данные и обеспечить, чтобы посредник предоставил копии по запросу в пределах сроков хранения по статьям 20(2) и 20(3). Статья 18(2) снимает главное заблуждение: DNFBP, воспользовавшийся посредником, сохраняет ответственность по ордонансу за невыполнение этой меры. Статья 18(6) распространяет то же правило на выполнение меры через агента.

Хранение документов — Part 3 Schedule 2:

Способ хранения задан статьёй 21: документ хранится либо в оригинале, либо в копии на микрофильме или в базе данных компьютера; данные и сведения — на микрофильме или в базе данных компьютера. Формулировка технологически устарела, но действует; Estate Agents Authority в разъяснениях от 22 мая 2026 года прямо указала, что деловая переписка для целей хранения включает электронную почту и сообщения WhatsApp, а «запись в памяти» лицензиата записью не является — она должна быть воспроизводима в читаемой форме.

Для юристов Practice Direction P задаёт более длинные собственные сроки, превышающие пятилетний минимум ордонанса: конвейансинг — 15 лет, аренда — 7 лет, прочие некриминальные дела — 7 лет, уголовные дела — 5 лет с истечения срока на апелляцию.

Статья 23 Schedule 2 — самая короткая и самая опасная норма режима. Она требует от DNFBP принять все разумные меры для того, чтобы обеспечить наличие надлежащих гарантий, предотвращающих нарушение любого требования Part 2 или Part 3 Schedule 2, и для снижения рисков отмывания денег и финансирования терроризма.

Особенность статьи 23 в том, что она не описывает конкретного действия. Она превращает любой системный пробел — отсутствие назначенного ответственного за комплаенс, отсутствие обучения, отсутствие процедуры санкционного скрининга — в самостоятельное нарушение, даже если ни один отдельный клиент не был проверен неправильно. В практике регуляторов это универсальное основание.

Практический вывод из статей 19, 20 и 23 один: комплаенс здесь измеряется не намерениями, а наличием датированных документов, которые можно предъявить инспектору за любой период последних пяти лет. Если такую функцию нецелесообразно держать внутри, её передают лицензированному провайдеру — именно этим занимается корпоративное сопровождение UPPERSETUP в Гонконге.

Наконец, статья 22(2A) Schedule 2 распространяет обязанности на зарубежную сеть: DNFBP, инкорпорированный в Гонконге или являющийся редомицилированным субъектом, должен обеспечить, чтобы его зарубежные отделения и дочерние предприятия, ведущие ту же деятельность, имели процедуры, обеспечивающие соблюдение требований, сходных с Part 2 и Part 3 Schedule 2, в той мере, в какой это допускается местным правом. Если местное право не позволяет — необходимо уведомить relevant authority или, если применимо, соответствующий regulatory body, и принять дополнительные меры по снижению риска (статья 22(2B)).

Сообщения о подозрительных операциях: слой, которого нет в Cap. 615

Обязанность сообщать о подозрительной операции в Гонконге возникает по статье 25A Cap. 405, статье 25A Cap. 455 и статье 12 Cap. 575 — но не по Cap. 615. Самое частое заблуждение относительно режима DNFBP состоит в том, что эту обязанность устанавливает AMLO. Это не так. В Cap. 615 нет ни одной нормы, обязывающей подавать suspicious transaction report. Обязанность живёт в трёх других ордонансах и адресована не DNFBP, а любому лицу.

Срок подачи в Cap. 405 и Cap. 455 сформулирован как «так скоро, как это разумно для него сделать» (as soon as it is reasonable for him to do so), в Cap. 575 — «так скоро, как это практически осуществимо» после того, как сведения дошли до лица.

Гораздо серьёзнее основной состав. По статье 25(1) Cap. 405 и статье 25(1) Cap. 455 лицо совершает преступление, если, зная или имея разумные основания полагать, что имущество полностью или частично, прямо или косвенно представляет доходы от наркоторговли или от преступления, преследуемого по обвинительному акту, оно распоряжается этим имуществом. Стандарт «имея разумные основания полагать» существенно ниже прямого знания и является объективным. Санкция по статье 25(3) одинакова в обоих ордонансах:

•          по обвинительному акту — штраф 5 000 000 гонконгских долларов и лишение свободы на срок до 14 лет;

•          в порядке суммарного производства — штраф 500 000 гонконгских долларов и лишение свободы на срок до 3 лет.

Именно этот состав, а не Schedule 2 AMLO, представляет главный личный риск для бухгалтера, юриста или агента.

Подача сообщения выполняет защитную функцию. По статье 25A(2) Cap. 405 и Cap. 455 лицо, подавшее сообщение, не совершает преступления по статье 25(1) в отношении соответствующего действия, если сообщение подано до действия и действие совершено с согласия уполномоченного должностного лица, либо если сообщение подано после действия, по собственной инициативе лица и так скоро, как это разумно. Статья 25(2) дополнительно даёт защиту тому, кто намеревался сообщить и имел разумное оправдание несообщению.

Статья 25A(3) снимает риск гражданско-правовой ответственности: подача сообщения не считается нарушением никакого ограничения на раскрытие информации, установленного договором, законом, правилом поведения или иным положением, и не влечёт ответственности за убытки, возникшие из раскрытия или из действий, совершённых в отношении имущества вследствие раскрытия.

Разглашение факта сообщения (tipping off) — самостоятельное преступление. По статье 25A(5) Cap. 405 и Cap. 455 лицо совершает преступление, если, зная или подозревая, что сообщение подано, раскрывает другому лицу любое обстоятельство, способное нанести ущерб расследованию, которое может быть проведено вследствие такого сообщения. Санкция по статье 25A(8): по обвинительному акту — 500 000 гонконгских долларов и 3 года лишения свободы; суммарно — штраф уровня 6 (100 000 гонконгских долларов) и 1 год. Аналогичный запрет — в статье 12(5) Cap. 575 с санкцией по статье 14(6).

Защиты по статье 25A(6): лицо не знало и не подозревало, что раскрытие способно нанести такой ущерб, либо имело законные полномочия или разумное оправдание для раскрытия.

Адвокатская тайна. Статья 81 Cap. 615 сохраняет любые притязания, права или правомочия, которые возникли бы помимо ордонанса на основании legal professional privilege. Исключение одно: это не затрагивает установленное ордонансом требование раскрыть имя и адрес клиента практикующего юриста — независимо от того, квалифицирован ли он в Гонконге как барристер или солиситор. Иными словами, привилегия защищает содержание правовой консультации, но не сам факт и реквизиты клиентских отношений.

Цифры по сектору выглядят так. За 2025 год Joint Financial Intelligence Unit получил 190 636 сообщений. Юристы подали 962, агентства недвижимости — 161, дилеры драгоценных металлов и камней — 27, бухгалтеры — 16. Четыре категории DNFBP вне TCSP дали в совокупности 1 166 сообщений, то есть 0,61 процента от общего числа. Для сравнения: банки подали 164 844 сообщения, или 86,47 процента. За 2026 год по состоянию на 31 августа JFIU получил 138 491 сообщение.

Для бухгалтерской профессии в мае 2026 года HKICPA выпустил переработанные «Frequently asked questions on Suspicious transaction reporting», подготовленные совместно с AFRC и с участием JFIU. Документ прямо оговаривает, что он не является юридической консультацией и не входит в состав Guidelines on Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing for Professional Accountants, но рекомендует членам пересмотреть свои процедуры с учётом его содержания.

Дилеры драгоценных металлов и камней: Part 5C и две категории регистрации

Part 5C Cap. 615 создаёт для дилеров драгоценных металлов и камней две категории регистрации: категорию A, которая допускает только specified transaction, и категорию B, которая допускает также specified cash transaction и потому делает регистранта DNFBP. Режим дилеров устроен принципиально иначе, чем режим трёх профессий: он построен на обязательной регистрации, ведёт его Customs and Excise Department, а санкции остались внутри Cap. 615.

Dealing in precious metals and stones определено в статье 53ZU(1) как ведение в порядке бизнеса любой из четырёх групп деятельности: торговля драгоценными металлами, камнями или изделиями, их импорт или экспорт; производство, аффинаж или иная работа по добавлению стоимости; выпуск, погашение или торговля инструментами, обеспеченными драгоценными активами (precious-asset-backed instruments); посредничество в отношении любой из перечисленных групп. Статья 53ZU(2) выводит из-под определения логистический бизнес, если импорт или экспорт совершается в обычном ходе такой деятельности.

Материальный охват задан узкими перечнями. Precious metal — золото, серебро, платина, иридий, осмий, палладий, родий или рутений в обработанном или необработанном состоянии. Precious stone — алмаз, сапфир, рубин, изумруд, нефрит или жемчуг, природные или иные. Precious product — любые ювелирные изделия или часы, изготовленные из них, содержащие их или имеющие их в креплении.

Статья 53ZUA(1) выводит из-под Part 5C правительство, authorized institution и ломбард, лицензированный по Pawnbrokers Ordinance (Cap. 166). Она же выводит licensed corporation, если бизнес с драгоценными металлами является вспомогательным по отношению к регулируемой деятельности, на которую эта корпорация лицензирована по Securities and Futures Ordinance (Cap. 571); а также authorized insurer, страховую брокерскую компанию, страховых агентов, SVF licensee и системного оператора либо расчётную организацию указанной розничной платёжной системы — если бизнес с драгоценными металлами является вспомогательным по отношению к их основной деятельности.

Две категории регистрации различаются одним признаком — работой с наличными.

Пороги в обеих строках одинаковы — 120 000 гонконгских долларов: для specified cash transaction это Schedule 3H, для specified transaction — Schedule 3I. Обе величины считаются в совокупности по одной операции либо по нескольким связанным или кажущимся связанными операциям.

Статья 53ZUE содержит четыре запрета и уголовный состав. Никто, кроме регистранта, не вправе совершать specified transaction в Гонконге (пункт 1). Никто, кроме регистранта категории B, не вправе совершать specified cash transaction (пункт 2). Лицо, не являющееся регистрантом, не вправе заявлять или выдавать себя за регистранта либо за лицо, уполномоченное совершать specified transaction (пункт 3). Лицо, не являющееся регистрантом категории B, — включая регистранта категории A — не вправе заявлять или выдавать себя за регистранта категории B либо за лицо, уполномоченное совершать specified cash transaction (пункт 4). Нарушение любого из четырёх запретов — преступление со штрафом уровня 6 (100 000 гонконгских долларов) и лишением свободы на срок до 6 месяцев; кроме того, магистрат вправе дисквалифицировать осуждённого от регистрации на определённый срок.

Тест fit and proper для категории B (статья 53ZUN(2)) требует от Commissioner учесть, среди прочего, судимости по перечисленным статьям Cap. 615, по статье 14 Cap. 575, по статьям 25(1) и 25A(5) или (7) Cap. 405 и Cap. 455 либо по преступлениям из приложений к этим ордонансам; зарубежные судимости за аналогичные деяния, за отмывание денег или финансирование терроризма, а также за преступления, для которых требовалось установить, что лицо действовало обманно, коррупционно или нечестно; неисполнение требований ордонанса; статус неосвобождённого банкрота для физического лица; ликвидацию или внешнее управление для корпорации.

Пошлины установлены Schedule 3K:

Schedule 3K к Cap. 615 — пошлины за регистрацию дилеров драгоценных металлов и камней.

Заявление о продлении подаётся не менее чем за 60 дней до истечения срока регистрации (статья 53ZUQ(2)). Если регистрация истекает до рассмотрения заявления, регистрация сохраняет силу до её продления либо до вступления в силу решения об отказе. Продлённая регистрация действует три года либо иной срок, определённый Commissioner (статья 53ZUQ(7)).

Переходные положения (статья 53ZW). Лицо, которое непосредственно перед 1 апреля 2023 года вело бизнес с драгоценными металлами и камнями и держало для этого действующее свидетельство о регистрации бизнеса, считается регистрантом категории B с 1 апреля 2023 года. Переходный период — девять месяцев с 1 апреля 2023 года, то есть до 31 декабря 2023 года включительно.

Отдельная обязанность для иностранных дилеров. Non-Hong Kong precious metals and stones dealer — лицо, которое не проживает обычно в Гонконге либо создано за его пределами и не является ни зарегистрированной негонконгской компанией, ни редомицилированной компанией; не имеет места деятельности в Гонконге; и ведёт бизнес с драгоценными металлами в Гонконге не более 60 дней в календарном году. Такое лицо не регистрируется, но по статье 53ZVK обязано подать Commissioner отчёт о наличной операции (cash transaction report) по каждой specified cash transaction — так скоро, как практически осуществимо, и в любом случае раньше из двух моментов: истечения одного дня после операции либо самого раннего момента, когда указанное лицо покидает Гонконг. Состав отчёта задан Schedule 3J. Санкция за неподачу без разумного оправдания — штраф уровня 5 (50 000 гонконгских долларов) и 3 месяца лишения свободы.

Практический масштаб регистрации виден из правительственной сметы по разделу Head 031. Одобрено регистраций категории A: 3 460 в 2023 году, 4 291 в 2024 году, 1 674 в 2025 году, 1 680 по оценке на 2026 год. Одобрено или продлено регистраций категории B: 350 в 2023 году, 385 в 2024 году, 22 в 2025 году, 330 по оценке на 2026 год. Увеличение оценки по категории B на 2026 год согласуется с тем, что трёхлетние регистрации, выданные в 2023 году, подошли к продлению, хотя причина в самой смете не указана.

Ответственность: почему в Cap. 615 нет состава для DNFBP и что грозит на самом деле

DNFBP, нарушивший Schedule 2, не совершает преступления по Cap. 615 и не подпадает под денежное взыскание по Part 4 Cap. 615; его ответственность является дисциплинарной и наступает по профильному ордонансу его регулятора. Это центральный аналитический вопрос всего режима, и текст ордонанса отвечает на него прямо.

Статья 5(5) Cap. 615 гласит: «If a financial institution knowingly contravenes a specified provision, the financial institution commits an offence…». Субъект состава — финансовое учреждение. Статьи 5(6), 5(7) и 5(8) построены так же и адресованы финансовому учреждению либо его работнику. Санкции — до 1 000 000 гонконгских долларов и 2 года лишения свободы при заведомом нарушении, до 1 000 000 гонконгских долларов и 7 лет при намерении обмануть регулятора.

Статья 5A, распространяющая Schedule 2 на DNFBP, состава не создаёт вовсе. Слова «commits an offence» не встречаются в ней ни разу.

Статья 21 Cap. 615, дающая право наложить денежное взыскание в размере большем из 10 000 000 гонконгских долларов или трёхкратной суммы полученной выгоды либо избежанных издержек, в статье 21(1) прямо говорит: «…if a financial institution contravenes a specified provision [as defined by section 5(11)], the relevant authority may exercise…». DNFBP в норме не назван.

Следовательно, для бухгалтера, юриста, агента недвижимости и регистранта категории B нарушение Schedule 2 не является преступлением по Cap. 615 и не влечёт денежного взыскания по Part 4 Cap. 615. Часто цитируемая связка «1 000 000 гонконгских долларов и 2 года» к этим лицам не относится ни при каких обстоятельствах. Ответственность носит дисциплинарный характер и реализуется каждым регулятором по собственному ордонансу — кроме регистранта категории B, для которого законодатель встроил дисциплинарный механизм прямо в Part 5C.

Бухгалтеры: цепочка из трёх норм Cap. 588

Нарушение требования AML/CTF является professional irregularity по статье 3B(1)(d) Cap. 588. Professional irregularity является CPA misconduct по статье 37AA(1)(a). За CPA misconduct AFRC применяет санкции по статье 37CA(2):

•          публичное или частное порицание;

•          денежное взыскание до 500 000 гонконгских долларов в пользу AFRC (с учётом статьи 37H);

•          возложение расходов расследования;

•          отзыв регистрации либо её приостановление на срок или до наступления события;

•          аннулирование практикующего свидетельства;

•          запрет на выдачу практикующего свидетельства бессрочно или на срок.

Статья 3B(2)(d) отдельно достаёт директора корпоративной практики, который вызвал или допустил нарушение требования AML/CTF корпоративной практикой либо не принял разумных мер для его предотвращения. Именно по этой конструкции в деле Danny Ho & Company управляющий директор получил персональное взыскание.

Порядок применения взыскания подчинён гайдлайну AFRC «Guidelines for Exercising the Power to Impose a Pecuniary Penalty for Professional Persons», изданному по статьям 13 и 37H Cap. 588 и действующему с 7 октября 2022 года.

Юристы: обязательная передача дела Tribunal Convenor

Статья 9A(1AA) Cap. 159 устроена жёстче, чем обычная дисциплинарная норма. Если Council Law Society считает, что поведение включает предполагаемое нарушение по подпункту (1AAB)(a) — то есть неисполнение солиситором или иностранным юристом требования AML/CTF — и что такое поведение подлежит расследованию, Council обязан (must) передать дело Tribunal Convenor. Усмотрения на этой развилке нет.

Статья 9A(1AAC) обязывает Council принимать во внимание Practice Direction P при решении вопроса о том, подпадает ли поведение под подпункт (1AA)(a) или (b).

Полномочия Solicitors Disciplinary Tribunal по статье 10(2) Cap. 159:

•          исключение из реестра солиситоров;

•          приостановление практики на срок по усмотрению трибунала;

•          разрешение продолжать практику на условиях сроком до 3 лет;

•          выплата заявителю суммы, не превышающей уплаченные гонорары и издержки;

•          денежное взыскание до 500 000 гонконгских долларов в общий доход (подпункт (c) для солиситора, подпункт (l) для иностранного юриста);

•          порицание;

•          возложение издержек на основе полного возмещения;

•          аннулирование или приостановление регистрации иностранного юриста.

Отдельный упрощённый маршрут предусмотрен статьёй 9AB Cap. 159, но он работает не на обязательной передаче по статье 9A(1AA), а на дискреционной передаче по статье 9A(1A): если лицо признаёт ответственность за нарушение положения, практического указания или принципа профессионального поведения, отнесённого правилами Council к этому порядку, и соглашается на такой порядок, Tribunal Convenor распоряжается делом единолично, вынося приказ об уплате фиксированного взыскания и фиксированных издержек расследования, установленных правилами Council.

Агенты недвижимости: три нормы Cap. 511

Статья 27(2)(h): Estate Agents Authority вправе приостановить или отозвать лицензию, если лицензиат нарушил требование AML/CTF или не исполнил его. Статья 28: при наличии у Authority оснований полагать, что требование AML/CTF могло не быть исполнено, назначается следователь — сотрудник Authority либо практикующий CPA. Статья 29(1)(e): жалоба на неисполнение требования AML/CTF рассматривается Authority либо передаётся дисциплинарному комитету.

Полномочия по статье 30(1):

•          предупреждение или порицание;

•          присоединение к лицензии определённых условий;

•          изменение уже присоединённых условий;

•          приостановление лицензии на срок не более 2 лет;

•          отзыв лицензии;

•          штраф в размере не более 300 000 гонконгских долларов;

•          распределение издержек.

Статья 30(3) даёт защиту, которой нет у других категорий: полномочие не применяется, если лицензиат докажет, что принял все разумные меры и проявил всю должную осмотрительность для предотвращения нарушения.

Дилеры категории B: механизм внутри Cap. 615

Статья 53ZVF(2)(a)(i) прямо называет основанием нарушение требования Schedule 2, применимого к DNFBP, являющемуся регистрантом категории B. Полномочия по статье 53ZVF(3): публичное порицание; предписание об устранении нарушения к установленной дате; денежное взыскание не более 500 000 гонконгских долларов. При неисполнении предписания — дополнительное ежедневное взыскание не более 10 000 гонконгских долларов за каждый день (статья 53ZVF(4)). Статья 53ZVJ распространяет те же полномочия на директора корпорации-регистранта, который вызвал или допустил нарушение либо не принял разумных мер для его предотвращения.

Для регистранта категории A статья 53ZVE допускает только публичное порицание и предписание об устранении — денежного взыскания нет. Основаниями служат нарушение регламента, принятого по статье 53ZVS, нарушение условия регистрации и нарушение обязанностей по статьям 53ZV, 53ZVA и 53ZVB (демонстрация свидетельства о регистрации, уведомление об изменении сведений, уведомление о намерении прекратить деятельность), но не нарушение Schedule 2.

Сводная таблица потолков

Правоприменение в цифрах: что регуляторы действительно делают

Правоприменение в отношении DNFBP вне TCSP сосредоточено у двух регуляторов: Estate Agents Authority провела 1 284 проверки соблюдения требований AML/CTF за 2024/25 год, а AFRC вынесла первые дисциплинарные меры за нарушения AML 5 марта 2026 года. Текст ордонанса описывает потолки; практика показывает, как далеко до них обычно доходит дело, и здесь четыре сектора выглядят совершенно по-разному.

Бухгалтеры. AFRC стала регулятором профессии 1 октября 2022 года. Первые в истории дисциплинарные меры за нарушения AML вынесены 5 марта 2026 года — одновременно против трёх практик и директора одной из них:

Составы, вменённые Prism Hong Kong Limited: непроведение обязательной оценки риска, в том числе по выявленным отечественным политически значимым лицам; непроверка полномочий лица действовать от имени клиента до принятия задания; непроведение санкционного скрининга по спискам Совета Безопасности ООН. Инспекция AML/CTF Compliance Monitoring Inspection проводилась со 2 ноября 2023 года по 8 июля 2024 года и охватывала период с 1 июля 2022 года по 31 августа 2023 года. За сотрудничество, раннее признание ответственности и добровольное устранение нарушений размер взыскания снижен на 25 процентов. У Danny Ho & Company и Wong Ka Chun вменено отсутствие базовых политик, процедур и контролей AML/CTF как таковых.

Масштаб надзора: AFRC провела 51 инспекцию AML в 2024 году и 50 в 2025 году, суммарно более 140 с 2023 года. Доля проинспектированных фирм, у которых выявлен хотя бы один недостаток по надлежащей проверке клиента, — 40 процентов в 2024 году и 41 процент в 2025 году. По итогам 2024 года недостатки по санкционному скринингу выявлены у 36 процентов проинспектированных фирм, по обучению персонала — у 25 процентов, по политикам, процедурам и контролям — у 8 процентов.

В первом Annual Enforcement Report, опубликованном AFRC 14 июля 2026 года, нарушения по этим делам описаны так: они «отражают системные недостатки на уровне фирмы, включая неспособность настроить механизмы AML/CTF под профиль риска и обеспечить, чтобы персонал был надлежащим образом обучен и оснащён для исполнения обязанностей в сфере AML/CTF».

Самая красноречивая цифра из годового отчёта AFRC об инспекциях за 2024/25 год: в 2024 году Joint Financial Intelligence Unit получил от бухгалтерской профессии 11 сообщений о подозрительных операциях — меньше, чем от любого другого сектора. В 2025 году, по данным JFIU, — 16.

Юристы. Law Society не ведёт выездных инспекций AML. Её надзорный инструмент — обязательная ежегодная самооценка. Циркуляр 26-1 (SD) от 2 января 2026 года запустил первую AML/CTF Compliance Self-Assessment Form: заполнение и онлайн-подача обязательны для всех юридических фирм Гонконга, отчётный период — с 1 января по 31 декабря 2025 года, окно подачи — с 5 января по 2 марта 2026 года, а неисполнение «может быть расценено как профессиональное нарушение». Сообщается о стопроцентной подаче.

При этом ни одного опубликованного решения Solicitors Disciplinary Tribunal, основанного на нарушении требований AML/CTF или Practice Direction P, в публичном реестре решений Law Society по состоянию на 14 сентября 2026 года обнаружить не удалось. Обязательная передача дела по статье 9A(1AA) Cap. 159 существует с 2018 года, потолок взыскания составляет 500 000 гонконгских долларов, а результата в этом реестре найти не удалось.

Агенты недвижимости. Estate Agents Authority, наоборот, инспектирует активно: 1 186 проверок соблюдения требований AML/CTF в 2023/24 году и 1 284 в 2024/25 году (из 4 577 проверок соблюдения всех требований в 2024/25 году). В 2024/25 году дисциплинарные меры применены к 314 лицензиатам: 193 предупреждения или порицания, 157 случаев присоединения условий к лицензии, 145 штрафов на общую сумму 6 008 120 гонконгских долларов, 14 приостановлений и 56 отзывов лицензии. Разбивки по видам нарушений Authority не публикует, поэтому долю AML в этих цифрах из открытых источников установить нельзя.

Дилеры драгоценных металлов. Customs and Excise Department ведёт в основном уголовное правоприменение против незарегистрированных лиц, а не дисциплинарное против регистрантов. Самый крупный зафиксированный результат — 19 сентября 2025 года местная компания оштрафована в общей сложности на 562 000 гонконгских долларов за совершение specified transactions без регистрации; C&ED назвала эту сумму рекордной среди аналогичных дел. Сумма превышает установленный статьёй 53ZUE потолок в 100 000 гонконгских долларов, поскольку сложена по нескольким эпизодам. Опубликованных публичных порицаний или денежных взысканий против зарегистрированных дилеров по Part 5C в материалах правоприменения Customs and Excise Department по состоянию на 14 сентября 2026 года обнаружить не удалось.

Международная оценка. В отчёте о взаимной оценке FATF и APG от 4 сентября 2019 года Гонконг получил по рекомендации 22 (надлежащая проверка клиента для DNFBP) рейтинг Partially Compliant, по рекомендации 23 — Largely Compliant, по рекомендации 28 (регулирование и надзор за DNFBP) — Partially Compliant. В первом регулярном отчёте о последующих мерах и переоценке технического соответствия от февраля 2023 года рекомендация 28 повышена до Largely Compliant, а рекомендация 15 понижена с Largely Compliant до Partially Compliant. Рекомендация 22 не переоценивалась ни разу и остаётся на уровне Partially Compliant седьмой год. Эффективность по непосредственному результату 4 (превентивные меры) оценена как moderate. По Global Assessment Calendar FATF в редакции июня 2026 года следующая взаимная оценка Гонконга по методологии 2022 года предварительно намечена на ноябрь 2029 года (выезд) и июнь 2030 года (обсуждение на пленарном заседании).

Национальная оценка риска. Hong Kong Money Laundering and Terrorist Financing Risk Assessment Report, опубликованный в июле 2022 года, остаётся последней редакцией. Оценки по интересующим нас секторам:

Оценка по дилерам сделана до введения режима Part 5C и прямо увязана с тем, что на момент составления отчёта установленные законом превентивные меры к сектору ещё не применялись.

Пошаговый алгоритм приведения практики в соответствие

Приведение практики DNFBP в соответствие со Schedule 2 занимает тринадцать шагов — от определения статуса DNFBP до проверки категории регистрации дилера. Алгоритм рассчитан на практику или фирму, которая уже действует и должна довести комплаенс до состояния, выдерживающего инспекцию.

Шаг 1. Определить статус. Установить, попадает ли лицо в закрытый перечень DNFBP по Schedule 1 Part 2 Cap. 615. Для бухгалтера — проверить регистрацию в реестрах AFRC как CPA (practising), CPA firm или corporate practice. Для юриста — наличие практикующего свидетельства солиситора либо регистрации иностранного юриста в Law Society. Для агента — действующую лицензию по Cap. 511. Для дилера — категорию регистрации в реестре Commissioner of Customs and Excise. Отрицательный результат на этом шаге закрывает вопрос о Schedule 2, но не о Cap. 405, Cap. 455 и Cap. 575.

Шаг 2. Определить триггер. Составить перечень фактически оказываемых услуг и сопоставить его с соответствующим пунктом статьи 5A. Для бухгалтера и юриста — с семью видами операций статьи 5A(3); для агента — с покупкой и продажей недвижимости по статье 5A(4); для дилера — с наличной операцией от 120 000 гонконгских долларов по статье 5A(5A). Результат шага — письменная матрица «услуга — попадает или нет — основание».

Шаг 3. Провести оценку риска на уровне практики. Задокументировать риски по клиентской базе, географии, продуктам и услугам, каналам поставки и видам операций. Документ должен быть датирован, утверждён и пересматриваться. Отсутствие такой оценки вменяется по статье 23 Schedule 2 и по соответствующему гайдлайну, и именно это стало первым составом в деле AFRC против Prism Hong Kong Limited.

Шаг 4. Назначить ответственных. Определить сотрудника достаточного уровня старшинства, отвечающего за комплаенс, и сотрудника, отвечающего за сообщения о подозрительных операциях. Ордонанс прямого требования не содержит, но AFRC в годовом отчёте об инспекциях за 2025–2026 годы прямо отмечает как недостаток то, что фирмы не назначали подходящего старшего сотрудника на эти роли.

Шаг 5. Написать процедуры по каждому виду клиента и операции. Статья 19(3) Schedule 2 требует эффективных процедур в отношении каждого вида клиента, деловых отношений, продукта и операции для целей статей 3, 4, 5, 9, 10 и 15. Статья 19(1) требует отдельной процедуры определения статуса политически значимого лица.

Шаг 6. Построить процесс идентификации. Зафиксировать допустимые источники по статье 2(1)(ab) или 2(1)(a) Schedule 2, форму фиксации сведений о клиенте, порядок установления бенефициарного владельца с порогом более 25 процентов и порядок проверки полномочий представителя. Для агентов недвижимости Estate Agents Authority предоставляет формы Annex A и Annex B к Practice Circular No. 23-01(CR).

Шаг 7. Внедрить санкционный скрининг. Проверка клиентов и бенефициарных владельцев по актуальным спискам Совета Безопасности ООН и по режимам, применяемым в Гонконге по United Nations Sanctions Ordinance (Cap. 537) и Cap. 575. Скрининг должен быть своевременным и документируемым: AFRC фиксирует недостатки по этому блоку у 36 процентов проинспектированных фирм.

Шаг 8. Настроить хранение. Пятилетние минимумы по статье 20 Schedule 2, способ хранения по статье 21, для юридических фирм — более длинные сроки Practice Direction P. Электронная почта и мессенджеры, содержащие деловую переписку с клиентом, включаются в объём хранения.

Шаг 9. Обучить персонал и задокументировать обучение. Недостатки по обучению выявлены у 25 процентов проинспектированных AFRC фирм. Practice Direction P в пункте 33 требует постоянного обучения по распознаванию, сообщению и обработке подозрительных операций и по изменениям законодательства.

Шаг 10. Настроить маршрут сообщения о подозрительных операциях. Внутренний порядок эскалации, форму внутреннего сообщения, канал подачи в Joint Financial Intelligence Unit и запрет на разглашение факта подачи. Joint Financial Intelligence Unit указывает, что после запуска платформы STREAMS 2 регулируемые субъекты более не вправе подавать сообщения по электронной почте, факсу или почтой: подача осуществляется только электронно через STREAMS 2 — XML-загрузкой, загрузкой заполненного PDF установленной формы либо через веб-форму, причём для первых двух способов требуется сертификат Hong Kong Post e-cert.

Шаг 11. Проверить зарубежную сеть. Если практика инкорпорирована в Гонконге или редомицилирована и имеет зарубежные отделения либо дочерние предприятия, ведущие ту же деятельность, — обеспечить у них сходные процедуры по статье 22(2A) Schedule 2 и подготовить уведомление на случай, когда местное право этого не допускает.

Шаг 12. Провести внутреннюю проверку до инспекции. Сверить документацию с относимыми пунктами действующего гайдлайна своего сектора. Помните механику статьи 7(4) и 7(5) Cap. 615: регулятор обязан учитывать гайдлайн, а суд — принимать его во внимание.

Шаг 13. Для дилеров — проверить категорию. Если бизнес принимает или выплачивает наличные на сумму от 120 000 гонконгских долларов, необходима категория B. Регистрация категории A такие операции не покрывает, и их совершение образует состав по статье 53ZUE. Заявление о продлении категории B подаётся не менее чем за 60 дней до истечения срока.

Если гонконгская структура только создаётся, шаги 1–2 следует выполнять до регистрации компании, а не после: перечень услуг в уставных документах и в лицензии определяет весь дальнейший объём обязанностей. Регистрация компании в Гонконге и последующее сопровождение со стороны UPPERSETUP строятся именно от этой матрицы.

Типичные ошибки и их цена

Восемь ошибок ниже чаще всего превращают потенциальную ответственность DNFBP по Schedule 2 в реальную санкцию, и цена каждой указана по опубликованному законному потолку либо по опубликованному результату.

Ошибка 1. Ссылка на статью 3(1)(c) Schedule 2 в политике комплаенса. Эта норма отменена поправкой 15 of 2022 и с 2023 года не существует. Цена: документ, содержащий отменённую норму, даёт основание для вывода, что политика не актуализировалась минимум три года. В деле AFRC от 5 марта 2026 года именно отсутствие или неадекватность базовых политик привели к взысканиям 70 000 и 63 000 гонконгских долларов. Для юридической фирмы тот же дефект — потенциальное основание для обязательной передачи дела Tribunal Convenor по статье 9A(1AA) Cap. 159, а назначенный по такой передаче Solicitors Disciplinary Tribunal вправе наложить взыскание до 500 000 гонконгских долларов.

Ошибка 2. Применение порога 8 000 гонконгских долларов к операциям DNFBP. Порог адресован только финансовым учреждениям (статья 3(1A) Schedule 2 — банковские переводы и переводы виртуальных активов) и лицензированным поставщикам услуг с виртуальными активами (статья 3(1B) — разовые операции, не являющиеся такими переводами). Цена: избыточная нагрузка на практику и, что опаснее, ложное ощущение, что «всё, что ниже, не требует внимания» — тогда как статьи 3(1)(d) и 3(1)(e) порогов не имеют вовсе и включаются при любом подозрении.

Ошибка 3. Дилер зарегистрирован по категории A, но принимает наличные. Статья 53ZUE(2) запрещает совершать specified cash transaction любому, кроме регистранта категории B. Цена: штраф уровня 6 — 100 000 гонконгских долларов — и до 6 месяцев лишения свободы за каждый эпизод, плюс возможная дисквалификация от регистрации по решению магистрата. Практический ориентир масштаба: 19 сентября 2025 года компания была оштрафована в совокупности на 562 000 гонконгских долларов по совокупности эпизодов работы без регистрации.

Ошибка 4. Непроверка полномочий представителя клиента. Статья 2(1)(d)(ia) и (ii) Schedule 2 требует не только идентифицировать лицо, действующее от имени клиента, но и проверить его полномочия. Цена: это один из трёх составов, за которые Prism Hong Kong Limited получила публичное порицание и взыскание 150 000 гонконгских долларов — крупнейшее в первой волне дисциплинарных дел AFRC.

Ошибка 5. Отсутствие письменного изложения выводов по необычным операциям. Статья 5(1)(c) Schedule 2 требует изучить предпосылки и цели сложных, необычно крупных или необычных по схеме операций, не имеющих очевидной экономической или законной цели, и изложить выводы в письменной форме. Цена: недоказуемость выполнения обязанности при инспекции. Estate Agents Authority в разъяснениях от 22 мая 2026 года прямо указала, что хранение оценки риска «в голове» лицензиата требованию не отвечает: запись должна быть воспроизводима в читаемой форме.

Ошибка 6. Отождествление обязанности по Schedule 2 с обязанностью сообщать о подозрительных операциях. Cap. 615 не содержит нормы о suspicious transaction report; обязанность установлена статьёй 25A Cap. 405, статьёй 25A Cap. 455 и статьёй 12 Cap. 575. Цена: неподача — уголовное преступление со штрафом 50 000 гонконгских долларов и 3 месяцами лишения свободы, а распоряжение имуществом при наличии разумных оснований полагать, что оно представляет преступные доходы, — до 5 000 000 гонконгских долларов и 14 лет лишения свободы. Никакая внутренняя политика по Schedule 2 от этого риска не защищает.

Ошибка 7. Разглашение факта подачи сообщения клиенту. Формулировки вроде «нам пришлось сообщить о вашей операции» или «мы не можем продолжать из-за проверки» образуют состав по статье 25A(5) Cap. 405 и Cap. 455. Цена: до 500 000 гонконгских долларов и 3 года лишения свободы по обвинительному акту.

Ошибка 8. Расчёт на то, что режим Гонконга — «мягкий», поскольку публичных дел мало. До марта 2026 года AFRC не применяла дисциплинарных мер за нарушения AML, а опубликованных решений Solicitors Disciplinary Tribunal, основанных на требованиях AML/CTF или на Practice Direction P, по состоянию на 14 сентября 2026 года обнаружить не удалось. Цена ошибки — в динамике: инспекция, приведшая к делу Prism, закрылась 8 июля 2024 года, а санкция вынесена 5 марта 2026 года, то есть примерно через двадцать месяцев. Период 2022–2023 годов был проверен в 2023–2024 годах и оценён в 2026 году. Следующая взаимная оценка FATF предварительно намечена на ноябрь 2029 года, и Law Society в материалах раздела AML Updates прямо связывает с ней усиление надзорной активности: «Looking ahead to the next Financial Action Task Force Mutual Evaluation scheduled for 2029…». Ретроспективный характер проверок означает, что документы, которых нет сегодня, нельзя будет предъявить за прошедший период.

Кому подходит работа в статусе DNFBP, а кому нет

Статус DNFBP не выбирают — он возникает из профессиональной квалификации или из характера операций. Но выбирать можно структуру деятельности, и она определяет, насколько дорогим окажется соблюдение.

Режим подходит, если бизнес отвечает трём условиям одновременно.

Первое: поток клиентов достаточно однороден, чтобы процедуры по статье 19(3) Schedule 2 можно было написать один раз для нескольких типовых категорий, а не индивидуально под каждого. Практика, обслуживающая пятьдесят похожих корпоративных клиентов из двух-трёх юрисдикций, несёт несопоставимо меньшую нагрузку, чем практика с тем же оборотом и пятьюдесятью разнородными клиентами из двадцати юрисдикций.

Второе: в структуре расходов есть место для постоянной функции комплаенса. Минимальный набор — ответственный сотрудник, подписка на санкционный скрининг, ежегодное обучение и хранилище документов на пять лет и более. Для индивидуального практика это фиксированные затраты, не зависящие от выручки, и именно у индивидуальных практиков AFRC чаще всего находит полное отсутствие политик.

Третье: бизнес готов отказываться от клиентов. Статья 3(4) Schedule 2 не допускает усмотрения: при невозможности завершить проверку деловые отношения устанавливать нельзя, а установленные подлежат прекращению. Практика, которая не может позволить себе потерять клиента, находится в структурном конфликте с ордонансом.

Режим не подходит, если присутствует хотя бы один из следующих признаков.

Бизнес построен на приёме наличных в крупных суммах без готовности регистрироваться по категории B. Для дилера драгоценных металлов это прямой уголовный риск по статье 53ZUE, а не вопрос комплаенса.

Клиентская база непрозрачна по бенефициарному владению и предполагает многозвенные цепочки, которые невозможно раскрыть до уровня физического лица. Упрощённая проверка по статье 4 Schedule 2 даёт лишь одну законную точку остановки — лицо из перечня статьи 4(3) в цепочке владения; во всех остальных случаях цепочку придётся раскрывать.

Значимая доля выручки приходится на клиентов, связанных с политически значимыми лицами. Статья 10 Schedule 2 требует одобрения старшего руководства и установления источника благосостояния и источника средств — процедуры, которая занимает недели и часто оканчивается отказом.

Наконец, отдельная категория — бизнесы, которые ошибочно считают себя вне режима. Аутсорсинговая бухгалтерия без квалификации CPA, агент, работающий только с арендой, дилер, торгующий исключительно безналично, — все они вне Schedule 2, но все они остаются внутри Cap. 405, Cap. 455 и Cap. 575. Построение внутренней процедуры распознавания и эскалации подозрительных операций для них не менее обязательно, просто основание другое.

Отдельно о выборе юрисдикции. В Гонконге режим DNFBP чётко отделён от режима финансовых учреждений, а потолки дисциплинарных санкций для профессий измеряются сотнями тысяч гонконгских долларов, а не миллионами. Для многих структур это делает нагрузку предсказуемой. Если вы сопоставляете его с эмиратскими вариантами, полезен разбор дуальной структуры Гонконг плюс ОАЭ; а выбор между самостоятельным соблюдением и передачей функции лицензированному провайдеру — предмет сопровождения бизнеса в Гонконге.

Часто задаваемые вопросы

Кто относится к DNFBP в Гонконге? DNFBP по Schedule 1 Part 2 Cap. 615 — это пять категорий: accounting professional, estate agent, legal professional, TCSP licensee и Category B PMS registrant. Перечень закрытый. Барристеры, бухгалтеры без квалификации CPA, нелицензированные посредники по недвижимости и регистранты категории A по драгоценным металлам в него не входят.

Какой штраф грозит бухгалтеру или юристу за нарушение AMLO в Гонконге? Cap. 615 не предусматривает для них ни уголовного состава, ни собственного денежного взыскания. AFRC вправе наложить на бухгалтера взыскание до 500 000 гонконгских долларов по статье 37CA(2)(b) Cap. 588. Solicitors Disciplinary Tribunal вправе наложить на солиситора или иностранного юриста взыскание до 500 000 гонконгских долларов по статье 10(2) Cap. 159. Estate Agents Authority вправе оштрафовать лицензиата на сумму до 300 000 гонконгских долларов по статье 30(1) Cap. 511.

С какой суммы нужно проводить проверку клиента по AMLO? Для разовой операции вне деловых отношений порог составляет 120 000 гонконгских долларов или эквивалент в другой валюте, включая несколько связанных или кажущихся связанными операций (статья 3(1)(b) Schedule 2). При установлении деловых отношений, при подозрении на отмывание денег и при сомнении в достоверности ранее полученных сведений порога нет. Порог 8 000 гонконгских долларов к DNFBP не применяется.

Обязаны ли агенты недвижимости в Гонконге проводить CDD при сдаче в аренду? Нет. Статья 5A(4) Cap. 615 включает требования Schedule 2 только тогда, когда агент участвует в операции, касающейся покупки или продажи недвижимости для клиента. Аренда и сдача внаём в статье 5A(4) не названы. Обязанности по Cap. 511 и обязанность сообщать о подозрительных операциях по Cap. 405 и Cap. 455 при этом сохраняются.

Кто регулирует бухгалтеров Гонконга по вопросам AML — HKICPA или AFRC? С 1 октября 2022 года regulatory body по общему правилу — AFRC. Для целей статьи 4 Cap. 615 это AFRC или HKICPA, а для целей статьи 7(1), (2) и (3), то есть издания гайдлайна, — HKICPA под надзором AFRC по статье 9(b) Cap. 588. Действующий гайдлайн издан HKICPA в редакции мая 2023 года, а санкции применяет AFRC.

Нужна ли регистрация дилеру драгоценных металлов в Гонконге, если он не работает с наличными? Да, если хотя бы одна операция или группа связанных операций достигает 120 000 гонконгских долларов. Совершать specified transaction — безналичную операцию на такую сумму — вправе только регистрант, и для этого достаточно категории A (статья 53ZUE(1)). Категория B нужна только для наличных операций от того же порога. Регистрант категории A не является DNFBP и обязанностей Schedule 2 не несёт.

Сколько лет хранить документы AML в Гонконге? Записи по операции — не менее пяти лет с даты завершения операции (статья 20(2) Schedule 2). Клиентские документы, файлы по счёту и деловая переписка — в течение всех деловых отношений и не менее пяти лет с даты их окончания (статья 20(3)). По разовой операции — не менее пяти лет с даты её завершения (статья 20(3A)). Для юридических фирм Practice Direction P устанавливает более длинные сроки: 15 лет по конвейансингу и 7 лет по большинству прочих дел.

Что будет, если не подать сообщение о подозрительной операции в Гонконге? Неподача — самостоятельное преступление по статье 25A(7) Cap. 405 и Cap. 455 со штрафом уровня 5, то есть 50 000 гонконгских долларов, и лишением свободы на срок до трёх месяцев. Независимо от этого распоряжение имуществом при наличии разумных оснований полагать, что оно представляет преступные доходы, наказывается по статье 25(3) штрафом до 5 000 000 гонконгских долларов и лишением свободы на срок до 14 лет.

Распространяются ли требования AMLO на зарубежные офисы гонконгской фирмы? Да. Статья 22(2A) Schedule 2 обязывает DNFBP, инкорпорированного в Гонконге или являющегося редомицилированным субъектом, обеспечить, чтобы его зарубежные отделения и дочерние предприятия, ведущие ту же деятельность, имели процедуры для соблюдения сходных требований — в той мере, в какой это допускается местным правом. Если не допускается, необходимо уведомить relevant authority либо, применительно к трём профессиям, соответствующий regulatory body и принять дополнительные меры по снижению риска.

Является ли гайдлайн регулятора обязательным? Формально нет, фактически да. По статье 7(4) Cap. 615 несоблюдение гайдлайна само по себе не влечёт ответственности, но гайдлайн допустим как доказательство в суде и его относимые положения должны приниматься во внимание. По статье 7(5) регулятор обязан учитывать гайдлайн при решении вопроса о нарушении Schedule 2. По статье 7(6) гайдлайн не является подзаконным актом.

Ключевые выводы

Обязанности DNFBP вне TCSP держатся на трёх нормах, и все три стоит читать в оригинале. Статья 5A Cap. 615 включает режим только для перечисленных видов операций. Schedule 2 задаёт содержание обязанностей. Статья 7 превращает гайдлайн сектора в фактический стандарт оценки.

Cap. 615 не содержит для бухгалтеров, юристов, агентов недвижимости и регистрантов категории B ни уголовного состава, ни денежного взыскания: статьи 5(5)–(8) и 21 адресованы финансовому учреждению. Ответственность реализуется по Cap. 588, Cap. 159, Cap. 511 и Part 5C Cap. 615 с потолками 500 000, 500 000, 300 000 и 500 000 гонконгских долларов соответственно.

Ключевые пороги не совпадают между собой и их постоянно смешивают. Разовая операция — 120 000 гонконгских долларов. Наличная и безналичная операции дилера — тоже 120 000 гонконгских долларов, но в разных приложениях, Schedule 3H и Schedule 3I. Бенефициарное владение — более 25 процентов. Порог 8 000 гонконгских долларов к DNFBP не относится. Отменённая статья 3(1)(c) Schedule 2 цитированию не подлежит.

Даты, от которых считается «ранее существовавший клиент», различаются: 1 марта 2018 года для трёх профессий и 1 апреля 2023 года для регистрантов категории B.

Регулятор бухгалтеров и издатель их гайдлайна — разные органы: санкции применяет AFRC, гайдлайн издаёт HKICPA под надзором AFRC. Решения AFRC, Law Society и Estate Agents Authority не пересматриваются в AML/CTF Review Tribunal — у каждого свой маршрут обжалования.

Практика правоприменения пока разрежена, но направление однозначно: первые санкции AFRC по AML вынесены 5 марта 2026 года по итогам инспекции, закрытой в июле 2024 года; Law Society с января 2026 года ввела обязательную ежегодную самооценку для всех юридических фирм; Estate Agents Authority провела 1 284 проверки соблюдения требований AML за 2024/25 год. Рекомендация 22 FATF остаётся у Гонконга на уровне Partially Compliant с 2019 года, а следующая взаимная оценка предварительно намечена на ноябрь 2029 года.

Саммари

Обязанности DNFBP по AMLO Cap. 615 вне TCSP касаются четырёх категорий: accounting professionals, legal professionals, estate agents и Category B PMS registrants. Они действуют с 1 марта 2018 года, а для дилеров драгоценных металлов и камней — с 1 апреля 2023 года. Обязанности включаются только при совершении операций, перечисленных в статье 5A Cap. 615, и состоят в надлежащей проверке клиента, непрерывном мониторинге, внутренних процедурах, хранении документов не менее пяти лет и принятии всех разумных мер по статье 23 Schedule 2. Порог разовой операции — 120 000 гонконгских долларов. Cap. 615 не предусматривает для этих четырёх категорий уголовной ответственности и денежного взыскания: санкции применяются AFRC по Cap. 588 (до 500 000 гонконгских долларов), Solicitors Disciplinary Tribunal по Cap. 159 (до 500 000 гонконгских долларов), Estate Agents Authority по Cap. 511 (до 300 000 гонконгских долларов) и Commissioner of Customs and Excise по статье 53ZVF Cap. 615 (до 500 000 гонконгских долларов). Обязанность сообщать о подозрительных операциях установлена не Cap. 615, а статьёй 25A Cap. 405, статьёй 25A Cap. 455 и статьёй 12 Cap. 575; неподача наказывается штрафом 50 000 гонконгских долларов и тремя месяцами лишения свободы. Действующая редакция Cap. 615 датирована 15 мая 2026 года.

Источники

1.        Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing Ordinance (Cap. 615), редакция от 15.05.2026 — Hong Kong e-Legislation

2.        Cap. 615, статья 5A — Schedule 2 has effect in relation to DNFBPs — Hong Kong e-Legislation

3.        Cap. 615, статья 7 — Guidelines for operation of Schedule 2 — Hong Kong e-Legislation

4.        Cap. 615, Schedule 2 — Requirements Relating to Customer Due Diligence and Record-keeping — Hong Kong e-Legislation

5.        Cap. 615, Schedule 1 — Interpretation — Hong Kong e-Legislation

6.        Cap. 615, статья 53ZU — Meaning of dealing in precious metals and stones — Hong Kong e-Legislation

7.        Cap. 615, статья 53ZUE — Offence of carrying out certain transaction without registration — Hong Kong e-Legislation

8.        Cap. 615, статья 53ZVF — Disciplinary action against Category B registrant — Hong Kong e-Legislation

9.        Cap. 615, статья 53ZVK — Non-Hong Kong precious metals and stones dealer must file cash transaction report— Hong Kong e-Legislation

10.    Cap. 615, статья 53ZW — Transitional arrangements for existing dealer — Hong Kong e-Legislation

11.    Cap. 615, статья 81 — Legal professional privilege — Hong Kong e-Legislation

12.    Accounting and Financial Reporting Council Ordinance (Cap. 588) — Hong Kong e-Legislation

13.    Cap. 588, статья 3B — Professional irregularity by professional persons — Hong Kong e-Legislation

14.    Cap. 588, статья 37CA — Sanctions for CPA misconduct — Hong Kong e-Legislation

15.    Legal Practitioners Ordinance (Cap. 159) — Hong Kong e-Legislation

16.    Cap. 159, статья 9A — Complaint about conduct of solicitor, foreign lawyer, etc. — Hong Kong e-Legislation

17.    Cap. 159, статья 10 — Powers of a Solicitors Disciplinary Tribunal — Hong Kong e-Legislation

18.    Estate Agents Ordinance (Cap. 511) — Hong Kong e-Legislation

19.    Cap. 511, статья 30 — Disciplinary powers — Hong Kong e-Legislation

20.    Drug Trafficking (Recovery of Proceeds) Ordinance (Cap. 405) — Hong Kong e-Legislation

21.    Organized and Serious Crimes Ordinance (Cap. 455) — Hong Kong e-Legislation

22.    Cap. 455, статья 25A — Disclosure of knowledge or suspicion that property represents proceeds of indictable offence — Hong Kong e-Legislation

23.    United Nations (Anti-Terrorism Measures) Ordinance (Cap. 575) — Hong Kong e-Legislation

24.    Criminal Procedure Ordinance (Cap. 221), Schedule 8 — Level of Fines for Offences — Hong Kong e-Legislation

25.    Guidelines on Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing for Professional Accountants, май 2023— HKICPA

26.    Frequently asked questions on Suspicious transaction reporting, май 2026 года — HKICPA

27.    Practice Direction P — Guidelines on Anti-Money Laundering and Terrorist Financing — The Law Society of Hong Kong

28.    Circular 26-1 (SD) — Launch of the AML/CTF Compliance Self-Assessment Form, 02.01.2026 — The Law Society of Hong Kong

29.    Practice Circular No. 23-01(CR) — Guidelines on Compliance of AML/CTF Requirements for the Estate Agency Sector — Estate Agents Authority

30.    Practice Circular No. 23-01(CR) — Questions and Answers, 22.05.2026 — Estate Agents Authority

31.    Guideline on Anti-Money Laundering and Counter-Financing of Terrorism (For Category B Registrants Dealing in Precious Metals and Stones), июнь 2023 — Customs and Excise Department

32.    Supervision of Dealers in Precious Metals and Stones — Customs and Excise Department

33.    Dealers in Precious Metals and Stones Registration Regime — FAQ — Customs and Excise Department

34.    AFRC takes first ever disciplinary actions against multiple practice units for non-compliance with anti-money laundering requirements, 05.03.2026 — AFRC

35.    Statement of Disciplinary Action — Danny Ho & Company and Ho Oi Suen, Danny, 05.03.2026 — AFRC

36.    Statement of Disciplinary Action — Prism Hong Kong Limited, 05.03.2026 — AFRC

37.    Guidelines for Exercising the Power to Impose a Pecuniary Penalty for Professional Persons — AFRC

38.    Annual Inspection Report 2024-25, июль 2025 года — AFRC

39.    Annual Inspection Report 2025-26, 14.07.2026 — AFRC

40.    Annual Enforcement Report 2025-26, 14.07.2026 — AFRC

41.    AML Updates — материалы Law Society по вопросам AML/CTF — The Law Society of Hong Kong

42.    United Nations Sanctions Ordinance (Cap. 537) — Hong Kong e-Legislation

43.    No. of STRs Received — статистика сообщений о подозрительных операциях — Joint Financial Intelligence Unit

44.    Suspicious Transaction Report — порядок подачи через STREAMS 2 — Joint Financial Intelligence Unit

45.    Hong Kong Money Laundering and Terrorist Financing Risk Assessment Report, июль 2022 — Financial Services and the Treasury Bureau

46.    Implementation of Preventive Measures — Financial Services and the Treasury Bureau

47.    Consultation Conclusions: Legislative Proposal to Regulate Dealing in Virtual Assets, декабрь 2025 года — Financial Services and the Treasury Bureau

48.    Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures — Hong Kong, China: Mutual Evaluation Report, сентябрь 2019 — FATF

49.    Hong Kong, China: 1st Regular Follow-up Report & Technical Compliance Re-Rating, февраль 2023 — FATF

50.    Global Assessment Calendar — FATF

51.    Estate Agents Authority Annual Report 2024/25 — Estate Agents Authority

52.    Non-registered precious metals and stones dealer receives largest fine on record for carrying out specified transactions, 19.09.2025 — Правительство Гонконга

53.    Head 031 — Customs and Excise Department, The 2026-27 Budget Estimates — Правительство Гонконга

Примечание о методе. Все нормативные положения проверены по консолидированному тексту ордонансов в реестре Hong Kong e-Legislation по состоянию на 14 сентября 2026 года: Cap. 615 — редакция от 15.05.2026, Cap. 588, Cap. 159 и Cap. 511 — редакция от 24.08.2025, Cap. 455 — редакция от 19.09.2025, Cap. 405 — редакция от 19.09.2019, Cap. 575 — редакция от 20.06.2019, Cap. 221 — редакция от 14.05.2026. Отменённые положения, включая статью 3(1)(c) Schedule 2 Cap. 615, в материале не используются иначе как для прямого указания на их отмену. Статистические показатели приводятся по официальным публикациям регуляторов и правительства Гонконга с указанием даты.

Материал носит информационный характер и не является юридической, налоговой, финансовой, инвестиционной или консалтинговой рекомендацией. Перед принятием решений необходимо получить индивидуальную профессиональную консультацию с учётом конкретной ситуации, юрисдикции, статуса компании и актуальных требований регуляторов.

Сентябрь 2026 года.