AML-комплаенс для DNFBP в ОАЭ 2026: кто это, что требуется и кто проверяет

DNFBP (Designated Non-Financial Businesses and Professions) — категория компаний, не являющихся финансовыми институтами, но обязанных соблюдать AML/CFT-требования наравне с банками: риэлторы, дилеры драгоценных металлов и камней, провайдеры трастовых и корпоративных услуг, бухгалтеры, аудиторы, юристы, нотариусы и операторы коммерческого гейминга.

Действующий базовый закон — Federal Decree-Law No. (10) of 2025 on Combating Money Laundering, the Financing of Terrorism, and the Financing of Proliferation, вступивший в силу 14 октября 2025 года и заменивший Federal Decree-Law No. 20 of 2018.

DNFBP-категории регулируются не одним, а тремя разными надзорными органами в зависимости от вида деятельности — Ministry of Economy and Tourism, Ministry of Justice и General Commercial Gaming Regulatory Authority.

Все DNFBP обязаны зарегистрироваться на платформе goAML — операционной системе отчётности, администрируемой Financial Intelligence Unit (FIU) ОАЭ, для подачи Suspicious Transaction Report при выявлении подозрительной активности.

⚠ Federal Decree-Law No. 10 of 2025 снизил доказательственный порог для признания факта отмывания денег, расширил состав правонарушения "tipping off" (разглашение факта проверки клиенту), криминализировал предоставление ложных сведений о бенефициарном владении и расширил штрафную структуру (от AED 10 000 за административные нарушения до AED 100 000 000 за само отмывание денег, в зависимости от статьи).

1. Кто подпадает под категорию DNFBP

Категория DNFBP	Надзорный орган
Риэлторы и агенты по недвижимости	Ministry of Economy and Tourism (MoET)
Дилеры драгоценных металлов и камней (DPMS)	Ministry of Economy and Tourism (MoET)
Провайдеры трастовых и корпоративных услуг (TCSP)	Ministry of Economy and Tourism (MoET)
Бухгалтеры и аудиторы	Ministry of Economy and Tourism (MoET)
Юристы, нотариусы и иные независимые юридические специалисты	Ministry of Justice (MoJ)
Операторы коммерческого гейминга	General Commercial Gaming Regulatory Authority (GCGRA)

Шесть категорий определены ст. 3 Cabinet Resolution No. (134) of 2025 — исполнительного регламента к базовому закону.

ℹ Дилеры драгоценных металлов и камней подпадают под требования AML именно при совершении наличных операций (или серии связанных операций) на сумму свыше AED 55 000 — порог, специфичный для этой категории, а не универсальный для всех DNFBP.

2. Двухэтапная процедура: сначала одобрение регулятора, потом goAML

Регистрация на платформе goAML — не первый шаг, а второй: доступ к системе открывается только после одобрения со стороны профильного надзорного органа.

Согласно официальной странице Ministry of Economy and Tourism, все DNFBP обязаны зарегистрироваться на платформе goAML — интегрированной платформе для подачи Suspicious Transaction Reports (STR) и Suspicious Activity Reports (SAR), созданной во исполнение Federal Decree-Law No. 20 of 2018 (в настоящее время замененного Federal Decree-Law No. 10 of 2025) и ст. 20(2) Cabinet Decision No. 10 of 2019.

⚠ Отказ от регистрации на goAML влечёт серьёзные санкции со стороны Министерства экономики — согласно официальной формулировке регулятора, последствия могут быть весьма существенными для бизнеса.

⚠ Портал SACM (Supervisory Self-Assessment platform) — отдельная от goAML система: SACM используется для supervisory-самооценки, goAML — для операционной отчётности по подозрительным операциям. Обе системы обязательны, и их не стоит путать между собой.

3. Обязательные элементы AML-программы

Обязательство	Краткое содержание
Общая оценка риска ОД/ФТ/ФРОМУ	Оценка риска отмывания денег, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового поражения на уровне всего бизнеса
CDD / SDD / EDD	Стандартная, упрощённая и усиленная проверка клиента в зависимости от уровня риска
Идентификация бенефициарного владельца	Ведение и регулярное обновление реестра UBO
Скрининг по санкционным спискам	Проверка контрагентов по перечням Комитета по адресным финансовым санкциям (EOCN)
Отчётность через goAML	Подача Suspicious Transaction Report (STR) в Financial Intelligence Unit (FIU)
Внутренняя политика и контроль	Утверждённые руководством политики AML, назначенный MLRO, обучение персонала

Эти восемь-девять базовых обязательств установлены ст. 18–20 Federal Decree-Law No. 10 of 2025, дополненными Cabinet Resolution No. 134 of 2025, Cabinet Resolution No. 109 of 2023 on Beneficial Owner Procedures и отраслевыми руководствами для DNFBP.

4. Требования к MLRO

Money Laundering Reporting Officer — центральная фигура комплаенс-программы DNFBP, а не формальная должность для галочки.

MLRO обязан быть резидентом ОАЭ, обладать достаточным уровнем полномочий для независимых действий и иметь прямой доступ к высшему руководству компании.

⚠ Согласно закону 2025 года, персональная ответственность распространяется не только на саму компанию, но и лично на MLRO — назначение сотрудника на эту должность без реального понимания уровня личной ответственности создаёт риск как для компании, так и для конкретного человека.

5. Требования к хранению документов

Минимальный срок хранения документации — 5 лет: клиентские файлы, записи операций, поданные STR, оценки риска и журналы обучения персонала должны предоставляться по требованию при проверке.

6. Обучение персонала

AML-программа не ограничивается документами — она требует регулярного обучения сотрудников, дифференцированного по ролям.

✅ Рекомендуемая практика — ежегодное обучение всего персонала с отдельными модулями для сотрудников, работающих непосредственно с клиентами, комплаенс-специалистов и высшего руководства; записи о прохождении обучения входят в пакет документов при инспекционной проверке.

7. Что изменилось с принятием закона 2025 года

⚠ Federal Decree-Law No. 10 of 2025 внёс несколько существенных изменений по сравнению с предыдущим режимом: снижен порог доказывания для признания факта отмывания денег, расширен состав правонарушения "разглашение факта проверки" (tipping off), введена уголовная ответственность за предоставление заведомо ложных сведений о бенефициарном владении, а штрафная структура существенно ужесточена.

Статья закона	Нарушение	Санкция
Ст. 17	Административные нарушения комплаенса, выявленные надзорным органом	AED 10 000–5 000 000
Ст. 27	Отмывание денег/ФТ/ФРОМУ, совершённое представителями/директорами/агентами юридического лица	AED 5 000 000–100 000 000, либо стоимость преступного имущества, если она больше
Ст. 28	Нарушение обязанности подачи STR	Лишение свободы + AED 100 000–1 000 000
Ст. 29	"Tipping off" — разглашение факта проверки	От AED 50 000
Ст. 32	Деятельность DNFBP без надлежащей лицензии/регистрации	Лишение свободы + AED 200 000–10 000 000

ℹ Цифра AED 100 000 000 — это не единый общий потолок для любого нарушения, а верхняя граница диапазона именно по ст. 27 — за сам факт отмывания денег, совершённый представителями юридического лица. Для типичной DNFBP-компании, столкнувшейся с комплаенс-нарушением при проверке, более вероятен режим ст. 17 (административные санкции до AED 5 000 000), а не уголовная ответственность юрлица по ст. 27.

8. Пошаговый алгоритм для DNFBP-компании

1.     Определите, подпадает ли деятельность компании под одну из шести категорий DNFBP согласно ст. 3 Cabinet Resolution No. 134 of 2025.

2.     Установите применимый надзорный орган: Ministry of Economy and Tourism, Ministry of Justice или GCGRA, в зависимости от вида деятельности.

3.     Назначьте MLRO — резидента ОАЭ с достаточными полномочиями и прямым доступом к руководству.

4.     Разработайте и утвердите на уровне руководства внутреннюю AML-политику, охватывающую оценку риска, CDD/EDD, скрининг санкций и процедуру внутренней эскалации.

5.     Пройдите регистрацию у профильного надзорного органа, затем зарегистрируйтесь на платформе goAML.

6.     Организуйте систему хранения документации на срок не менее 5 лет и регулярное обучение персонала.

7.     Внедрите процедуру подачи STR при выявлении признаков подозрительной операции через портал goAML.

9. Типичные ошибки

•       Полагать, что все DNFBP регулируются одним и тем же органом. Юристы и нотариусы подпадают под Ministry of Justice, а не Ministry of Economy — обращение не по адресу задерживает регистрацию.

•       Путать портал SACM с goAML. Это две разные обязательные системы с разными функциями — supervisory-самооценка и операционная отчётность соответственно.

•       Назначать MLRO формально, без реального понимания персональной ответственности. Закон 2025 года прямо возлагает ответственность на конкретное физическое лицо, а не только на компанию.

•       Откладывать подачу STR до полной уверенности в факте нарушения. Стандарт — разумное подозрение, а не доказанный факт; задержка с подачей отчёта сама по себе может быть расценена как нарушение.

10. Кому подходит внимательное отношение к AML с самого начала

•       Риэлторским агентствам, работающим со сделками с недвижимостью от имени клиентов. Это прямо поименованная категория DNFBP с обязательным комплаенсом.

•       Дилерам драгоценных металлов и камней, проводящим крупные наличные операции. Порог в AED 55 000 достигается быстрее, чем может показаться, при работе с ювелирными изделиями и слитками.

•       Бухгалтерским и юридическим фирмам, управляющим клиентскими средствами или счетами. Именно эти виды деятельности прямо указаны как основание для отнесения к DNFBP.

11. Когда нужна профессиональная проверка

Самостоятельную оценку стоит дополнить консультацией специалиста при: неуверенности в том, подпадает ли конкретный вид деятельности под определение DNFBP; выборе надзорного органа для смешанного профиля деятельности; и при построении AML-программы с нуля для компании, впервые сталкивающейся с этими требованиями.

FAQ

Какой закон регулирует AML для DNFBP в ОАЭ?

Federal Decree-Law No. (10) of 2025 on Combating Money Laundering, the Financing of Terrorism, and the Financing of Proliferation, вступивший в силу 14 октября 2025 года.

Кто регулирует риэлторов и бухгалтеров как DNFBP?

Ministry of Economy and Tourism — юристов и нотариусов регулирует отдельно Ministry of Justice.

Что такое goAML?

Интегрированная платформа Financial Intelligence Unit ОАЭ для подачи Suspicious Transaction Reports — регистрация обязательна для всех DNFBP.

Какой максимальный штраф предусмотрен для юридических лиц по закону 2025 года?

AED 100 000 000 — верхняя граница диапазона по ст. 27 за сам факт отмывания денег юрлицом; административные санкции за комплаенс-нарушения по ст. 17 ограничены AED 5 000 000.

Что важно запомнить

•       Действующий закон — Federal Decree-Law No. 10 of 2025, вступивший в силу 14 октября 2025 года.

•       Шесть категорий DNFBP регулируются тремя разными органами: MoET, MoJ и GCGRA.

•       Регистрация на goAML обязательна для всех DNFBP и происходит после одобрения профильного регулятора.

•       MLRO обязан быть резидентом ОАЭ с прямым доступом к руководству; персональная ответственность возлагается лично на него.

•       Минимальный срок хранения документации — 5 лет.

•       Штрафы варьируются от AED 10 000 (административные нарушения) до AED 100 000 000 (отмывание денег юрлицом) в зависимости от статьи.

Саммари

AML-комплаенс для DNFBP (Designated Non-Financial Businesses and Professions) в ОАЭ регулируется Federal Decree-Law No. (10) of 2025 on Combating Money Laundering, the Financing of Terrorism, and the Financing of Proliferation, вступившим в силу 14 октября 2025 года. Шесть категорий DNFBP — риэлторы, дилеры драгоценных металлов и камней, провайдеры трастовых и корпоративных услуг, бухгалтеры и аудиторы, юристы и нотариусы, операторы коммерческого гейминга — регулируются тремя разными органами: Ministry of Economy and Tourism (большинство категорий), Ministry of Justice (юристы, нотариусы) и General Commercial Gaming Regulatory Authority (гейминг). Все DNFBP обязаны зарегистрироваться на платформе goAML, администрируемой Financial Intelligence Unit ОАЭ, для подачи Suspicious Transaction Report. Money Laundering Reporting Officer обязан быть резидентом ОАЭ с прямым доступом к руководству; закон 2025 года возлагает персональную ответственность на MLRO. Минимальный срок хранения документации — 5 лет. Штрафы варьируются от AED 10 000 (административные нарушения, ст. 17) до AED 100 000 000 (отмывание денег юрлицом, ст. 27), в зависимости от статьи.

Источники

• Ministry of Economy and Tourism UAE — Register in goAML, официальный раздел (moet.gov.ae)

• UAE Legislation — Federal Decree-Law No. 10 of 2025 on Combating Money Laundering, the Financing of Terrorism, and the Financing of Proliferation (uaelegislation.gov.ae)

• DLA Piper — UAE Issues New AML Law to Strengthen Anti-Money Laundering Framework (dlapiper.com)

Дисклеймер

Материал носит информационный характер и не является юридической рекомендацией. Комплаенс-требования для конкретного бизнеса требуют индивидуальной юридической оценки — обязательна консультация с квалифицированным юристом по AML/CFT праву ОАЭ. Информация актуальна по состоянию на июль 2026 года.