ГлавнаяБлогПонимание всех типов налогов в ОАЭ

Понимание всех типов налогов в ОАЭ

26 июня 2024

Понимание всех типов налогов в ОАЭ article cover image

Статья написана Мариной Жирновой, управляющим партнером UPPERCASE Accounting 

 

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) хорошо известны своим благоприятным налоговым режимом, что делает их популярным выбором для бизнеса и экспатов. Тем не менее, ОАЭ ввели различные налоги, чтобы расширить свою доходную базу и соответствовать международным налоговым практикам. В этом подробном руководстве рассматриваются различные виды налогов в ОАЭ, предоставляя информацию о их влиянии на бизнес и частных лиц.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог на добавленную стоимость (НДС) был введен в ОАЭ 1 января 2018 года. Этот косвенный налог взимается на каждом этапе цепочки поставок, где добавляется стоимость. Введение НДС ознаменовало значительный сдвиг в налоговой системе ОАЭ, приведя ее в соответствие с мировыми практиками.

Стандартная ставка НДС в ОАЭ составляет 5%. Эта ставка применяется к большинству товаров и услуг, что делает его налогом на потребление широкого охвата. Бизнесы с годовым оборотом, превышающим 375 000 AED, обязаны зарегистрироваться для НДС. Добровольная регистрация доступна для бизнесов с оборотом ниже этого порога, но выше 187 500 AED.

Бизнесы могут возмещать НДС, который они уплатили при покупке (входной НДС), против НДС, который они собирают с продаж (выходной НДС). Этот механизм гарантирует, что налоговая нагрузка в конечном итоге ложится на конечного потребителя.

Корпоративный налог

ОАЭ ввели федеральную систему корпоративного налога (КН) с 1 июня 2023 года. Этот шаг привел налоговую систему ОАЭ в соответствие с мировыми налоговыми практиками и направлен на повышение прозрачности и экономической стабильности.

Ставки корпоративного налога в ОАЭ следующие:

0% на налогооблагаемый доход до 375 000 AED.

9% на налогооблагаемый доход, превышающий 375 000 AED.

Корпоративный налог применяется к:

  • Компаниям и другим юридическим лицам, зарегистрированным в ОАЭ.

  • Иностранным юридическим лицам с постоянным учреждением в ОАЭ.

  • Компаниям в свободных экономических зонах, при условии, что они не ведут бизнес с материковыми ОАЭ и соблюдают все регуляторные требования.

Некоторые организации освобождены от корпоративного налога, включая:

  • Государственные и государственно контролируемые организации.

  • Добывающие компании (например, нефтегазовые) и компании, занимающиеся недобывающими природными ресурсами, при соблюдении определенных критериев.

  • Благотворительные организации и организации общественного блага.

  • Инвестиционные фонды при определенных условиях.

Налогооблагаемый доход рассчитывается на основе чистой прибыли бизнеса, как она отражена в его финансовых отчетах, с корректировками в соответствии с законом ОАЭ о корпоративном налоге. Допустимые вычеты включают операционные расходы, зарплаты, амортизацию и процентные расходы, с учетом определенных ограничений.

Акцизный налог

Акцизный налог был введен в ОАЭ в октябре 2017 года для сокращения потребления товаров, вредных для здоровья человека или окружающей среды, и для получения дополнительного дохода на общественные здравоохранительные инициативы.

Ставки акцизного налога в ОАЭ следующие:

  • 50% на газированные напитки (кроме минеральной воды).
  • 100% на табачные изделия.
  • 100% на энергетические напитки.
  • 100% на электронные курительные устройства и инструменты.
  • 100% на жидкости, используемые в таких устройствах и инструментах.
  • 50% на любой продукт с добавленным сахаром или подсластителями.

Бизнесы, работающие с акцизными товарами, должны зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении (FTA), подавать ежемесячные налоговые декларации и вести точный учет. Акцизный налог подлежит уплате в момент импорта, производства или выпуска для потребления в ОАЭ.

Таможенные пошлины

ОАЭ являются частью Таможенного союза Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива (ССАГПЗ), который устанавливает стандартную таможенную пошлину на импортируемые товары. Таможенные пошлины являются значительным источником дохода для ОАЭ и помогают защищать местные отрасли.

Стандартная ставка таможенной пошлины в ОАЭ составляет 5% от стоимости, страхования и фрахта (CIF) большинства товаров, импортируемых в регион. Некоторые основные товары, такие как лекарства и продукты питания, могут быть освобождены от пошлин или подлежать сниженным ставкам.

Товары, импортируемые в свободные зоны ОАЭ, обычно освобождены от таможенных пошлин, если они остаются в пределах свободной зоны. Однако, если эти товары перемещаются на материковую часть ОАЭ, таможенные пошлины применяются.

Туристический сбор Дирхам

Туристический сбор Дирхам был введен в Дубае для поддержки туризма и развития инфраструктуры. Этот сбор взимается за каждую ночь пребывания в гостиницах и аналогичных учреждениях.

Ставка сбора варьируется в зависимости от рейтинга отеля:

  • 7 AED за комнату за ночь для 3-звездочных отелей.
  • 10 AED для 4-звездочных отелей.
  • 20 AED для 5-звездочных отелей.

Гостиницы собирают этот сбор с гостей и перечисляют его в Департамент туризма и коммерческого маркетинга Дубая (DTCM). Средства используются для улучшения туристической инфраструктуры и услуг.

Муниципальные сборы

Различные эмираты в ОАЭ взимают муниципальные сборы с жителей и бизнеса для финансирования местных услуг и инфраструктурных проектов. Эти сборы варьируются в зависимости от эмирата и часто включены в счета за коммунальные услуги или платежи, связанные с недвижимостью.

Примеры муниципальных сборов:

  • Дубай: В Дубае взимается плата за жилье в размере 5% от годовой арендной платы с арендаторов, которая включена в их ежемесячные счета за коммунальные услуги. Рестораны и отели также взимают муниципальный сбор в размере 7% от общей суммы счета.

  • Абу-Даби: Абу-Даби взимает муниципальный налог в размере 3% на гостиничные счета и 5% муниципальный сбор на годовую арендную стоимость недвижимости.

  • Шарджа: В Шардже взимается муниципальный сбор в размере 5% на гостиничные услуги.

Другие местные налоги и сборы

Разные эмираты могут вводить специфические местные налоги и сборы, адаптированные к их экономическим и социальным потребностям. Эти налоги и сборы поддерживают различные общественные услуги и инфраструктурные проекты.

Примеры:

Сборы за управление отходами: Некоторые эмираты взимают сборы за управление отходами для покрытия расходов на сбор, переработку и утилизацию отходов.

Парковочные сборы: В некоторых районах муниципалитеты взимают парковочные сборы для регулирования дорожного движения и финансирования обслуживания парковочных объектов.

Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН)

ОАЭ заключили многочисленные соглашения об избежании двойного налогообложения, чтобы избежать двойного налогообложения и поощрить трансграничную торговлю и инвестиции. Эти соглашения предоставляют льготы от двойного налогообложения доходов и капитала, что приносит пользу бизнесу и частным лицам, работающим на международном уровне.

Соблюдение и отчетность

Регистрация: Бизнесы, работающие в ОАЭ, должны зарегистрироваться в соответствующих налоговых органах, таких как FTA, для соблюдения налоговых нормативов. Регистрация включает подачу заявления и предоставление необходимых документов.

Ведение учета: Точное ведение учета жизненно важно для соблюдения налоговых нормативов. Бизнесы должны вести подробный учет всех транзакций, включая счета-фактуры, квитанции и финансовые отчеты, в течение определенного периода, обычно пяти лет.

Подача налоговых деклараций: Налоговые декларации должны подаваться регулярно, в зависимости от типа налога. Например:

  • НДС-декларации: Требуется ежеквартальная подача, с подачей деклараций в течение 28 дней после окончания налогового периода.

  • Корпоративные налоговые декларации: Требуется ежегодная подача, с подачей деклараций в течение девяти месяцев после окончания финансового года.

  • Акцизные налоговые декларации 

Поделиться:

Профессиональные услуги для вашего бизнеса

Ведение бухгалтерского учета

Ключевой элемент успешного управления бизнесом. Профессиональная бухгалтерская поддержка обеспечивает соответствие требованиям местного законодательства, оптимизирует налогообложение и повышает прозрачность финансов

Visa gives Ведение бухгалтерского учета

Регистрация компании

Основa успеха вашего бизнеса. Упрощённый процесс регистрации, соответствующий требованиям ОАЭ, позволит уверенно и эффективно запустить ваш проект

Visa gives Регистрация компании

Открытие банковского счета

Неотъемлемая часть успешной работы бизнеса. Экспертное сопровождение гарантирует оперативное открытие счета, полностью соответствующего требованиям законодательства

Visa gives Открытие банковского счета

Налоговое сопровождение

Обеспечьте эффективное налоговое управление с профессиональными решениями. Комплексная поддержка обеспечивает соблюдение налогового законодательства ОАЭ, оптимизирует финансовое планирование и снижает риски

Visa gives Налоговое сопровождение

Оформление резидентских виз

Ваш путь к жизни и работе в ОАЭ. Экспертная поддержка обеспечивает оперативное оформление резидентских виз, соответствие законодательным требованиям и своевременное получение документов для вас и вашей семьи

Visa gives Оформление резидентских виз

Юридическая поддержка

Уверенно решайте вопросы бизнеса. Квалифицированная юридическая помощь обеспечивает соответствие законодательству, защищает ваши интересы и помогает принимать обоснованные решения для вашего бизнеса

Visa gives Юридическая поддержка
UPPERSETUP Logo

Онлайн-платформа по регистрации бизнеса в ОАЭ

Телефон:

+971 52 184 1181
Стать партнеромНовостиБлогО насКонтакты
© 2025 UPPERSETUP Technology Ltd. Весь контент на этом сайте защищён авторским правом